Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (Werkgeversdeel)	6,2%	Tot $176.100 aan lonen
Medicare (Werkgeversdeel)	1,45%	Geen limiet
FUTA (Federal Unemployment Tax Act)	0,6% (netto)	Eerste $7.000 aan lonen
Onemploymentsverzekering Virgin Islands (UI)	2,46% tot 5,4%	Variërend per werkgever, tot $31.000 aan lonen

Indienen & Naleving

• Kwartaalrapportages: Werkgevers moeten Formulier 941VI, Werkgevers Kwartaalinhoudingsbelastingaangifte, indienen vóór de laatste dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal.
• Jaarlijkse Loonverklaringen: Verstrek Formulier W-2VI aan elke werknemer vóór 31 januari.
• Jaarlijkse Overdracht: Dien Formulier W-3SS (met W-2VI formulieren) in bij de Social Security Administration vóór 2 februari.

In de Amerikaanse Maagdeneilanden omvatten werknemersbelastingaftrekposten en bijdragen verschillende gebieden, waaronder inkomstenbelasting, sociale zekerheid, werkloosheidsverzekering en specifieke programma's zoals het Economic Development Commission (EDC) belastingvoordelenprogramma.

Inkomstenbelasting

• Mirror Code: De Amerikaanse Maagdeneilanden spiegelen de U.S. Internal Revenue Code voor inkomstenbelastingdoeleinden, wat betekent dat inwoners over het algemeen vergelijkbare regels volgen en vergelijkbare formulieren gebruiken. Echter, inkomstenbelasting wordt betaald aan het Virgin Islands Bureau of Internal Revenue (BIR), niet aan de IRS.
• Belastingtarieven: Hoewel de belastingschijven en regels worden gespiegeld, kan het effectieve belastingtarief aanzienlijk lager zijn voor deelnemers aan specifieke programma's zoals de EDC. Onder de EDC kan de persoonlijke inkomstenbelasting met tot 90% worden verminderd.
• Standaard Aftrekposten en Vrijstellingen: Inwoners claimen over het algemeen standaard aftrekposten en persoonlijke vrijstellingen vergelijkbaar met die onder de Amerikaanse federale wet. Echter, Earned Income Credit is niet beschikbaar voor inwoners van Puerto Rico die in de USVI werken.
• Formulier 8689: Voor de toewijzing van inkomstenbelasting aan de USVI gebruiken inwoners formulier 8689, volgens richtlijnen van de IRS.

Sociale Zekerheid en Medicare (FICA)

• Zelfde Tarieven en Procedures: Sociale Zekerheid en Medicare-belastingen worden ingehouden en afgedragen volgens dezelfde procedures en tarieven als in de Verenigde Staten, met Circular E (Publicatie 15) als leidraad.

Werkloosheidsverzekering

• Werkgever- en Werknemersbijdragen: Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan het werkloosheidsverzekeringsfonds.
• 2025 Tarieven: Per 1 januari 2025:
  • Belastinggrondslag (TWB): $31.100
  • Maximale wekelijkse uitkeringsbedrag (MWBA): $648
  • Gemiddeld werkgeversbijdragepercentage: 4,06%, variërend van 2,46% tot 5,4% afhankelijk van de toegewezen intervalgroep.
• FUTA Credit Reduction: Voor 2025 staat de Amerikaanse Maagdeneilanden voor een mogelijke FUTA-kredietvermindering van 4,5%. Dit kan de kosten voor werkgevers verhogen.

Economic Development Commission (EDC) Belastingvoordelenprogramma

• Significante Belastingvoordelen: De EDC biedt aanzienlijke belastingvoordelen voor in aanmerking komende bedrijven en individuen:
  • Tot 90% vermindering in persoonlijke en vennootschapsbelasting.
  • 100% vrijstelling van accijns-, onroerendgoed- en brutowinstbelastingen.
  • Verminderde douanerechten (1% in plaats van de standaard 6%).
• Geschiktheidsvereisten: Vereisten omvatten:
  • Het in dienst nemen van ten minste tien USVI-inwoners fulltime die minimaal één jaar in het gebied wonen.
  • Investeren van minimaal $100.000 (exclusief voorraad) in een kwalificerend bedrijf.
  • Voldoen aan specifieke vereisten zoals beschreven in de Internal Revenue Code.

Indienen en Betalingsdeadlines

Vanwege de impact van Tropische Storm Ernesto zijn verschillende belastingaangifte- en betalingsdeadlines tussen 13 augustus 2024 en 3 februari 2025 verlengd tot 3 februari 2025 voor in aanmerking komende individuen en bedrijven in de Amerikaanse Maagdeneilanden. Dit omvat geschatte belastingbetalingen, loonbelastingaangiften en uitstel voor belastingaangiften over 2023. Per vandaag, 5 februari 2025, is deze deadline verstreken. Controleer altijd de meest actuele informatie en deadlines via officiële bronnen.