Employment Cost Calculator for Tsjechië
Calculate your complete hiring costs for Tsjechië employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Employer Belastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Sociale Zekerheid | 24,8% | Bruto salaris van de werknemer (begrensd) |
| Zorgverzekering | 9% | Bruto salaris van de werknemer (geen limiet) |
| Inkomstenbelasting (PIT) | 15% / 23% | Bruto salaris van de werknemer plus werkgeversbijdragen sociale zekerheid en zorgverzekering |
Aangifte & Compliance
- Werkgevers moeten zich binnen 8 dagen na het aannemen van hun eerste werknemer registreren voor loonbelasting, sociale zekerheid en zorgverzekering.
- Maandelijkse betalingen voor ingehouden inkomstenbelasting, sociale zekerheid en zorgverzekering moeten uiterlijk op de 20e van de volgende maand worden gedaan.
- Werkgevers moeten vóór 20 maart van het volgende jaar een jaarlijkse belastingaangifte indienen.
Aftrekposten voor werknemers in Tsjechië worden voornamelijk afgehouden via looninhoudingen door werkgevers, waaronder inkomstenbelasting, sociale zekerheidsbijdragen en ziektekostenverzekeringspremies. Werknemers kunnen ook bepaalde belastingvoordelen claimen voor kosten zoals pensioenbijdragen, levensverzekeringspremies en doorlopende educatie.
Inkomstenbelasting
- Belastingtarieven: Er bestaat een tweeledig systeem met een tarief van 15% voor inkomsten tot CZK 1.676.052 per jaar (CZK 139.671 per maand), en 23% voor inkomsten boven deze drempel vanaf 2025.
- Belastingvoordelen / Kredieten:
- Het basisbelastingvoordeel is CZK 30.840 per jaar, vanaf 2025.
- Extra belastingvoordelen zijn beschikbaar voor bijdragen aan gespecificeerde producten zoals aanvullende pensioenverzekering, particuliere levensverzekering en andere langetermijnbeleggingsproducten tot een maximum van CZK 48.000 per jaar, vanaf 2025.
Sociale Zekerheid en Ziektekostenverzekering
- Sociale Zekerheid: Werknemers dragen 7,1% van hun bruto salaris bij aan sociale zekerheid, inclusief pensioenen, ziekteverzekering en werkloosheidsuitkeringen. De werkgever draagt ook 24,8%, berekend over het bruto salaris. Deze tarieven zijn geldig vanaf 2025. De maximale jaarlijkse beoordelingsbasis voor sociale zekerheidsbijdragen is CZK 2.234.736 vanaf 2025.
- Ziektekostenverzekering: Werknemers dragen 4,5% van hun bruto salaris bij aan ziektekostenverzekering. De werkgever draagt daarnaast 9%, eveneens berekend over het bruto salaris. Deze tarieven zijn geldig vanaf 2025. Er is geen jaarlijkse limiet voor ziektekostenverzekeringsbijdragen.
Andere Aftrekposten en Voordelen
- Maaltijdvergoeding: Werkgevers kunnen tot CZK 123,90 per dag bijdragen aan werknemersmaaltijden, die werkgevers volledig kunnen aftrekken als kosten vanaf 2025.
- Niet-monetary Voordelen: Gezondheidsgerelateerde voordelen tot CZK 46.557 per jaar zijn vrijgesteld van belasting en bijdragen vanaf 2025, terwijl andere vrijetijdsgerelateerde voordelen vrijgesteld zijn tot CZK 23.278 per jaar vanaf 2025. Bedragen boven deze limieten zijn onderworpen aan belasting en bijdragen.
- Donaties: Aftrekposten voor donaties zijn beschikbaar tot een bepaalde limiet. Bijvoorbeeld, donaties gerelateerd aan de Oekraïne-crisis hebben een hogere aftreklimiet, die verlengd is tot 2027.
- Aangifte Inkomstenbelasting: Aangiften worden meestal ingediend door de werkgever voor werknemers, en door het individu als het inkomen in het kalenderjaar meer dan CZK 15.000 bedraagt. De algemene deadline is 31 maart, of 30 juni als ingediend door een belastingadviseur.
