Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (INPS)	18,90% - 21,90% (werkgever)	Brutosalaris
Professionele Inkomstenbelasting (ITS) Inhouding	Progressief (0% - 40%)	Brutosalaris minus aftrekposten
Forfaitaire Bijdrage	3,5%	Totaal bruto salarissen
Woningbelasting (Taxe-logement TL)	3,5%	Bruto lonen

Indienen & Naleving

• Maandelijkse aangiften en betalingen voor ITS en sociale zekerheidsbijdragen zijn doorgaans verschuldigd rond de 15e van de volgende maand.
• Werkgevers moeten een maandelijkse aangifte indienen met details over betaalde salarissen, ingehouden belastingen en verschuldigde bijdragen.
• Een jaarlijkse aangifte die alle betaalde salarissen, ingehouden belastingen en gedane bijdragen gedurende het jaar samenvat, is ook vereist, meestal voor 31 maart van het volgende jaar.

In Mali zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van diverse belastingen en sociale zekerheidsbijdragen op het salaris van werknemers.

Inkomstenbelasting

Persoonlijke inkomstenbelasting wordt berekend volgens een progressief belastingstelsel op basis van het jaarlijkse belastbare inkomen.

• XOF 0 - 300.000: Vrijgesteld
• XOF 300.001 - 900.000: 5%
• XOF 900.001 - 1.900.000: 10%
• XOF 1.900.001 - 3.900.000: 20%
• XOF 3.900.001 - 6.900.000: 30%
• XOF 6.900.001 en hoger: 35%

Sociale Zekerheidsbijdragen

Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan het socialezekerheidsstelsel.

• Werknemersbijdrage: 3,6% van het pre-belastingsalaris.
• Werkgeversbijdrage: 35% van het pre-belastingsalaris van de werknemer. Dit omvat bijdragen aan gezinsuitkeringen, zwangerschapsverlof, arbeidsongevallen, ouderdom, invaliditeit, overlevingsuitkeringen en ziekte. De individuele verdeling door de werkgever is als volgt:
  • Gezinsuitkeringen en zwangerschapsverlof: 8%
  • Arbeidsongevallen: 1% - 4%
  • Ouderdom, invaliditeit en overleving: 5,4%
  • Ziekte: 3,5%

Loonbelasting

Een loonbelasting van 3,5% wordt geheven op het brutoloon van de werknemer. De werkgever is verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van deze belasting.

Overige belastingen

Hoewel niet direct ingehouden op het salaris van werknemers, omvatten andere relevante belastingen in Mali:

• Vennootschapsbelasting: 35% van de winst van het bedrijf (met uitzonderingen voor Holding Companies)
• Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW): 18% op de meeste goederen en diensten.
• Onroerendgoedbelasting: 3% van de totale waarde van het onroerend goed.

Aangifte en Deadlines voor Belastingaangiften

• Vennootschapsbelastingaangiften: Voldoen vóór 30 april van het volgende jaar.
• Voorlopige Vennootschapsbelasting: Betaling in drie termijnen – 30 maart, 31 juli en 30 november. Het bedraagt 35% van de belastingplicht van het voorgaande jaar.
• BTW-registratie: Moet binnen 30 dagen na oprichting van een dochteronderneming worden verkregen.

Algemene Informatie over Mali Belastingzaken

De bovenstaande informatie betreft specifiek de belastingaftrek voor werknemers. Het is belangrijk op te merken dat deze informatie actueel is tot vandaag, 5 februari 2025, en onderhevig kan zijn aan wijzigingen. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie wordt aanbevolen contact op te nemen met lokale belastingadviseurs of juridische experts in Mali. Zij kunnen begeleiding bieden die is afgestemd op uw specifieke omstandigheden.

Mali's belastingsysteem is gericht op het financieren van overheidsdiensten, infrastructuurprojecten en sociale zekerheidsprogramma's. De overheid richt zich op het moderniseren van de belastingadministratie, het verbreden van de belastingbasis (inclusief mogelijke uitbreidingen naar sectoren zoals landbouw en de digitale economie), en het versterken van fiscale controles om de inkomsten te verhogen. Blijf op de hoogte van deze ontwikkelingen om bedrijven in Mali effectief te laten opereren binnen het veranderende regelgevingslandschap.