Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale belasting	33%	Brutosalaris (werkgeverskosten)
Werkloosheidsverzekering Premie (Werkgever)	0,8%	Bruto-inkomsten
Inkomstenbelasting (Ingehouden)	22%	Brutosalaris (werknemersbelasting)
Verplichte gefinancierde pensioen (Ingehouden)	2% (werknemer)	Brutosalaris (werknemersbijdrage)

Aangifte & Compliance

• Dien de Verklaring van Inkomsten en Sociale Belasting, Werkloosheidsverzekering Premies, en Bijdragen aan Verplichte Gefinancierde Pensioen (TSD-formulier) in voor de 10e dag van de maand volgend op de betaling.
• Stort alle ingehouden bedragen en werkgeversbijdragen vóór de 10e dag van de maand volgend op de betaling aan de Estse Belasting- en Douanewoord.
• Registreer nieuwe werknemers bij het Estse Werkregister voordat ze aan het werk gaan.

In 2025 heeft Estland verschillende wijzigingen doorgevoerd in zijn belastingsysteem die zowel individuen als bedrijven treffen.

Inkomstenbelasting

• Persoonlijke Inkomstenbelasting: Het tarief voor persoonlijke inkomstenbelasting is 22%. De basisvrijstelling blijft €654 per maand (€7.848 per jaar), onder voorbehoud van inkomensbeperkingen, met hogere vrijstellingen voor gepensioneerden (€776 per maand/€9.312 per jaar). De eerder geplande verhoging van de universele basisvrijstelling tot €700 per maand is uitgesteld tot 2026.
• Vennootschapsbelasting: Het tarief voor vennootschapsbelasting is 22%. Het voordelige tarief van 14% voor uitgekeerde winsten is afgeschaft.
• Bronbelasting op Dividenden: De 7% bronbelasting geldt alleen voor dividenden uitgekeerd uit winsten die belast zijn tegen het eerdere tarief van 14%.
• Belasting op Voorschotbetalingen door Kredietinstellingen: Verhoogd tot 18%.

Belastingvrijstellingen en Aftrekposten

• Dagvergoeding voor Zakenreizen: Verhoogd tot €75 voor de eerste 15 dagen van reizen binnen een maand en €40 voor de daaropvolgende dagen.
• Vergoeding voor Gebruik van Persoonlijk Voertuig: Verhoogd tot €0,50 per km, tot een maximum van €550 per maand.
• Gezondheids- en Sportkosten: Werkgevers kunnen tot €400 per werknemer per jaar aftrekken. Massages en andere specifieke gezondheidszorgdiensten zijn nu inbegrepen.
• Giften aan Werknemers: Belastingvrij tot €100 per gelegenheid. Extra €100 belastingvrij voor werkjubilea als de werknemer minstens vijf jaar in dienst is geweest. Giften aan de kinderen van werknemers blijven belastingvrij tot €100.

Andere Belastingwijzigingen

• Een tijdelijke defensietaks van 2% wordt vanaf 1 januari 2026 tot 31 december 2028 toegepast op persoonlijke inkomsten en is van toepassing op voorheen belastingvrije inkomsten zoals buitenlandse dividenden en pensioenuitkeringen. Een vergelijkbare defensietaks van 2% op de jaarlijkse winsten van bedrijven wordt vanaf 1 januari 2026 ingevoerd.
• In 2025 is een nieuwe Motorrijtuigtaks ingevoerd.
• Accijnzen zijn verhoogd.

Het is belangrijk te onthouden dat deze cijfers gebaseerd zijn op informatie die beschikbaar was op 5 februari 2025 en onderhevig kunnen zijn aan wijzigingen. Het wordt aanbevolen om officiële Estische belastingbronnen of een gekwalificeerde belastingadviseur te raadplegen voor de meest recente updates en specifieke situaties.