Employment Cost Calculator for Rumanía
Calculate your complete hiring costs for Rumanía employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Contribución al Seguro de Trabajo | 2.25% | Salario mensual bruto |
| Contribución al Seguro Social (Pensión) | 4-8% (para condiciones especiales/dificultades) | Ingresos del empleado |
Presentación de informes y cumplimiento
- La declaración de impuestos mensual consolidada (Formulario D112) debe presentarse electrónicamente antes del día 25 del mes siguiente al pago del salario.
- Los pagos del impuesto sobre la renta y las contribuciones sociales deben realizarse antes del día 25 del mes siguiente al período de nómina.
- Los empleadores deben registrar a cada empleado en el Registro Electrónico de Empleados ("REVISAL") antes de su fecha de inicio oficial.
En Rumanía, las deducciones fiscales de los empleados comprenden las contribuciones obligatorias a la seguridad social, el impuesto sobre la renta y ciertas deducciones permitidas por gastos específicos y circunstancias personales.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Seguro de Pensiones: 25% del salario bruto.
- Seguro de Salud: 10% del salario bruto.
- Exención: Se aplica una deducción de RON 300 de la base de cálculo para estas contribuciones a empleados a tiempo completo que ganen entre RON 4050 (salario mínimo bruto) y RON 4300. Esto será aplicable a partir de 2025.
Impuesto sobre la Renta
- Tasa: 10% de la renta gravable (ingreso bruto después de contribuciones a la seguridad social y otras deducciones).
- Deducciones: Varias categorías de deducciones personales basadas en el número de dependientes disminuyen a medida que aumenta el salario bruto. Las deducciones solo están disponibles para ingresos mensuales de hasta RON 5300. Los empleados con discapacidades podrían estar completamente exentos del impuesto sobre la renta.
Otros Gastos Deducibles
- Fondos de Pensiones Voluntarios: Contribuciones hasta el equivalente en RON de EUR 400 anualmente.
- Seguro de Salud Privado: Primas y suscripciones hasta el equivalente en RON de EUR 400 anualmente.
- Cuotas Sindicales: Cuotas de membresía mensuales.
- Suscripciones a Instalaciones Deportivas: Hasta el equivalente en RON de EUR 100 anualmente.
- Donaciones Caritativas: Hasta el 3.5% del impuesto sobre la renta anual puede ser dirigido a causas benéficas.
- Eliminación de Incentivos Fiscales (2025): Los incentivos fiscales como exenciones del impuesto sobre la renta o contribuciones reducidas anteriormente disponibles para sectores como TI, construcción y agricultura se eliminan para ingresos generados a partir de enero de 2025.
- Salarios Mínimos (2025): El salario mínimo en el sector de construcción está establecido en RON 4,582, mientras que el salario mínimo para el sector de alimentos y agricultura es RON 4,050.
- Vales de Comida/Asignación de Comida: Los empleados pueden recibir estos beneficios, pero se consideran en el cálculo para el umbral de RON 4300 para la deducción de RON 300. Esto es específico para 2025.
Información General sobre Impuestos
- La fiscalidad se basa en los ingresos mundiales para los residentes fiscales rumanos y en los ingresos de fuente rumana para los no residentes.
- Reglas específicas se aplican respecto a reembolsos por gastos de viaje y servicios públicos para teletrabajadores (hasta RON 400 mensuales).
