Employment Cost Calculator for Mayotte
Calculate your complete hiring costs for Mayotte employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social | ~40% (promedio del empleador) | Salarios brutos |
| Seguro de Desempleo | 2.80% | Hasta €4,728 |
| AGS (Fondo de Garantía Salarial) | 0.25% | Hasta €4,728 |
| Retención del Impuesto sobre la Renta | Tramos progresivos (PAYE) | Ingreso neto gravable |
Presentación y cumplimiento
- Las Declaraciones y pagos mensuales de Seguridad Social deben realizarse antes de la mitad del mes siguiente.
- Las remesas mensuales de Retención del Impuesto sobre la Renta deben realizarse antes de la mitad del mes siguiente.
- Las obligaciones de reporte anual se aplican para las contribuciones sociales y el impuesto sobre la renta.
En Mayotte, las deducciones fiscales de los empleados consisten principalmente en el impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social, retenidas por el empleador bajo el sistema PAYE (Pay-As-You-Earn).
Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta en Mayotte sigue el sistema progresivo de impuestos francés. Las tasas exactas para 2025 están pendientes de la aprobación del proyecto de ley de presupuesto de 2025. A partir del 1 de enero de 2025, las tasas permanecen alineadas con la estructura de 2024 hasta que la nueva legislación sea publicada en el Journal Officiel. Cualquier cambio se reflejará una vez que la ley de presupuesto de 2025 esté finalizada.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleadores en Mayotte deducen las contribuciones a la seguridad social directamente de los salarios de los empleados. Estas contribuciones financian varios programas:
- Seguro de Salud: Proporciona cobertura sanitaria para los empleados. Las tasas se determinan por varios factores, incluyendo ingresos y circunstancias individuales.
- Asignaciones Familiares: Apoya a los empleados con hijos.
- Pensión: Contribuye a la pensión de jubilación del empleado.
- Accidentes Laborales y Enfermedades: Cubre gastos médicos y pérdida de ingresos resultantes de incidentes en el lugar de trabajo.
- Seguro de Desempleo: Proporciona asistencia financiera a los empleados que pierden su empleo.
Otras Deducciones
Además del impuesto sobre la renta y las contribuciones estándar a la seguridad social, otras posibles deducciones de los salarios de los empleados incluyen contribuciones a planes complementarios de jubilación (si aplica), y reembolso parcial de los costos de transporte del empleado.
Contribuciones del Employer
Los empleadores en Mayotte también contribuyen a la seguridad social de sus empleados y a otros beneficios, igualando ciertas contribuciones de los empleados y asumiendo el costo total de otras. La contribución del employer se calcula como un porcentaje del salario bruto del empleado, con tasas específicas que varían según el tipo de contribución, la industria del empleador y otros factores.
Reporte y Pago
Los empleadores están legalmente obligados a declarar y remitir todas las retenciones de impuesto sobre la renta y contribuciones a la seguridad social a las autoridades francesas correspondientes, usualmente la URSSAF (Unions de Recouvrement pour la Sécurité Sociale et les Allocations Familiales). Se establecen plazos y procedimientos estrictos para garantizar pagos oportunos y reportes precisos. Es importante cumplir con estos requisitos para evitar sanciones.
Es crucial recordar que la información proporcionada es precisa a partir de hoy, 5 de febrero de 2025, y puede cambiar dependiendo de nueva legislación o actualizaciones oficiales. Consultar fuentes oficiales o un profesional fiscal es esencial para mantenerse actualizado con las regulaciones más recientes.
