Contribuciones fiscales del Employer of Record

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Seguro de Desempleo Estatal (SUI)	Nuevos empleadores: 2.64% - 2.7%	Los primeros $9,500 de salarios por empleado anualmente
Retención del Impuesto sobre la Renta Estatal (PIT)	5.29% - 5.49% (tarifa fija, disminuyendo anualmente)	Sin límite
Impuesto Federal de Desempleo (FUTA)	0.6% (tarifa efectiva con crédito completo de SUTA)	Los primeros $7,000 de salarios por empleado anualmente

Presentación y Cumplimiento

• Registrarse en el Departamento de Ingresos de Georgia para obtener el número de retención y en el Departamento de Trabajo de Georgia para el número de cuenta de UI.
• Los nuevos contratados deben ser reportados al directorio estatal dentro de los 10 días posteriores a la contratación.
• Las fechas de presentación y pago varían (quincenal, mensual, trimestral) según el total de impuestos retenidos; los informes y pagos trimestrales para SUI deben realizarse antes del último día del mes siguiente al fin del trimestre (por ejemplo, 30 de abril para el Q1).

Deducciones de impuestos laborales en Georgia involucran impuestos federales (impuesto sobre la renta, FICA), impuesto estatal sobre la renta y otras deducciones como contribuciones a la jubilación y primas de seguro de salud.

Impuestos Federales

• Impuesto Federal sobre la Renta: Este impuesto es progresivo, lo que significa que los que ganan más pagan un porcentaje mayor. La cantidad exacta retenida depende de la información de tu formulario W-4, como estado civil y exenciones reclamadas.
• Impuestos FICA: Estos financian la Seguridad Social y Medicare.
  • Impuesto de Seguridad Social: 6.2% de tus salarios hasta un límite de $176,100 para 2025.
  • Impuesto de Medicare: 1.45% de todos tus salarios. Se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0.9% a salarios que superen los $200,000 (para un total de 2.35%).

Impuesto Estatal sobre la Renta en Georgia

• Impuesto Estatal sobre la Renta: Georgia tiene una tasa fija de impuesto sobre la renta del 5.39% a partir de 2024, programada para disminuir anualmente en 0.10% hasta alcanzar el 4.99%. La retención se calcula en base a la información de tu formulario G-4, incluyendo exenciones y deducciones.

Otras Deducciones

• Deducciones antes de impuestos: Estas deducciones, como contribuciones a 401(k), primas de seguro de salud y cuentas de gastos flexibles (FSA), reducen tu ingreso gravable.
• Deducciones después de impuestos: Ejemplos incluyen contribuciones Roth 401(k) y embargos salariales. Estas se realizan después de que se han calculado los impuestos.

Créditos fiscales en Georgia (Para empleadores)

• Georgia ofrece varios créditos fiscales para empresas, como créditos por programas de capacitación y inversiones en instalaciones de cuidado infantil. Es importante revisar estos si eres empleador en Georgia, ya que pueden afectar tu responsabilidad fiscal total. Nota: La legislación reciente (HB 1181) impactará algunos períodos de arrastre de créditos a partir del 1 de enero de 2025.

Deducción estándar (Para 2025)

• Individuos solteros: $15,000
• Casados que presentan en conjunto: $30,000
• Casados que presentan por separado: $15,000
• Jefe de familia: $22,700 (basado en la deducción estándar de 2024 y un aumento de $800 de 2024 a 2025)

Información adicional

• Contribuciones a pensiones: Obligatorio para la mayoría de los empleados desde el 1 de enero de 2019, con contribuciones del empleador, empleado y el gobierno.
• Exenciones personales: Eliminadas a nivel federal desde la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017.

Es importante mantenerse actualizado con los cambios en las leyes fiscales. Esta información está vigente hasta la fecha de hoy, 5 de febrero de 2025, y podría cambiar en el futuro.