Employment cost calculator for Gabón - Calculate taxes, benefits, and total employer costs
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Calculadora de Costos de Empleo en Gabón

¿Contratando en Gabón? Calcula instantáneamente tu costo total de empleo — impuestos, beneficios y más

Updated on July 28, 2025

Employment Cost Calculator for Gabón

Calculate your complete hiring costs for Gabón employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.

Contribuciones fiscales del Employer of Record

Tipo de impuesto Tasa Base
CNSS (Pensiones, Familia) 16% Salario bruto (techo de XAF 1,500,000/mes)
CNSS (Accidentes laborales) 1% - 6% Salario bruto (sin techo)
CNAMGS (Seguro de salud) 4.5% Salario bruto (para el sector privado)
Impuesto complementario sobre salarios (TCTS) 5% Salario, indemnizaciones y emolumentos (porción hasta XAF 150,000/mes exento)

Presentación y cumplimiento

  • Declaraciones mensuales: Las contribuciones a la seguridad social (CNSS, CNAMGS) y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPP) retenidos deben ser presentados antes del día 15 del mes siguiente al período de nómina.
  • Reporte anual (Employer of Record): Los empleadores deben presentar una declaración detallada de los salarios pagados a cada empleado a las autoridades fiscales antes del 30 de abril.
  • Año fiscal: El año fiscal en Gabón es el año calendario (del 1 de enero al 31 de diciembre).

Las deducciones de impuestos laborales en Gabón consisten en varios componentes, incluyendo impuesto sobre la renta, contribuciones a la seguridad social y otros gravámenes.

Impuesto sobre la Renta (IRPP)

  • Tarifas Progresivas: Las tarifas del impuesto sobre la renta son progresivas, oscilando entre el 5% y el 35%, y se determinan por tramos de ingresos y estado civil (número de dependientes hasta seis). La tarifa del impuesto sobre los ingresos empresariales es fija del 30%.
  • Año Fiscal: El año fiscal es el año calendario.
  • Plazo para la Declaración de Impuestos: Los empleadores deben presentar una declaración detallada de los salarios de los empleados del año fiscal anterior antes del 30 de abril. Los empleados deben presentar su declaración de impuestos individual antes del 1 de marzo de cada año. Las parejas casadas pueden presentar conjuntamente o por separado.

Contribuciones a la Seguridad Social

  • Contribuciones de los Empleados: Los empleados contribuyen con un 2.5% para el seguro de jubilación (CNSS) y 1% para el seguro de salud (CNAMGS).
  • Contribuciones del Empleador: Los empleadores contribuyen con un 20.1% del salario gravable del empleado, cubriendo asignaciones familiares (8%), jubilación (5%), accidentes laborales (3%), evacuaciones sanitarias (0.6%), medicamentos (2%) y hospitalizaciones (1.5%).
  • Base de Contribución: La base de contribución es el salario bruto hasta un techo de XAF 18 millones anuales (XAF 1.5 millones mensuales). Las asignaciones por gastos profesionales, si se usan adecuadamente, están excluidas.
  • Pago: Los empleadores deducen las contribuciones de los empleados de los salarios y remiten la contribución total (porciones del empleado y del empleador) a la Caja Nacional de Seguridad Social (CNSS) mensualmente.

Otros Impuestos y Deducciones

  • Impuesto Complementario sobre Salarios (TCS): Se deduce un 5% de los ingresos laborales como TCS.
  • Fondo Nacional de Vivienda: Se aplica un gravamen del 2% sobre el salario para este fondo.
  • Gravamen por Capacitación: Existe un gravamen del 0.5% sobre el salario para capacitación.
  • Impuesto sobre Ganancias de Capital: Se aplica un impuesto final del 20% a las ganancias de capital, pagadero antes del 30 de abril del año siguiente.
  • Deducción por Gastos Profesionales: Los empleados pueden deducir el 20% de su salario bruto (después de las deducciones de seguridad social), hasta un máximo de XAF 10 millones anuales.
  • Impuesto Retenido en la Fuente para Extranjeros: Se aplica un impuesto del 20% sobre la remuneración pagada a extranjeros que trabajan en Gabón.

Información General sobre los Impuestos en Gabón

El sistema fiscal de Gabón se basa en el franco CFA de África Central (XAF). El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es del 18% y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. La autoridad fiscal en Gabón es la Dirección General de Impuestos y Dominios (Direction Générale des Impôts et des Domaines o DGID). Existen tratados de doble imposición con varios países para mitigar o eliminar la doble tributación para trabajadores y empresas internacionales. Es importante consultar fuentes oficiales del gobierno o profesionales fiscales para obtener la información más actualizada sobre las regulaciones fiscales, ya que estas están sujetas a cambios.

Martijn
Daan
Harvey

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