Seychelles hanteert een progressief belastingsysteem dat verplichtingen omvat voor zowel werkgevers als werknemers met betrekking tot inkomsten- en sociale zekerheidsbijdragen. Werkgevers spelen een cruciale rol in dit systeem door inkomstenbelasting in te houden op salarissen van werknemers onder het Pay As You Earn (PAYE) systeem en door bij te dragen aan het Seychelles Pension Fund (SPF) en het Social Security Fund (SSF). Het begrijpen van deze verplichtingen is essentieel voor bedrijven die in het land opereren om naleving te waarborgen en boetes te voorkomen.
Het belastingjaar in Seychelles loopt gelijk met het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor een correcte berekening, inhouding en overmaking van belastingen en bijdragen namens hun werknemers, evenals het voldoen aan hun eigen bijdrageverplichtingen. Efficiënt navigeren door deze vereisten is de sleutel tot soepele loonadministratie.
Employer Tax Obligations
Werkgevers in Seychelles zijn verplicht om bijdragen te leveren aan zowel het Seychelles Pension Fund (SPF) als het Social Security Fund (SSF) op basis van het inkomen van de werknemer. Deze bijdragen worden berekend als een percentage van het brutomaandsalaris van de werknemer.
- Seychelles Pension Fund (SPF): Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan de SPF. Het werkgeversbijdragetarief is een percentage van het brutomaandsalaris van de werknemer.
- Social Security Fund (SSF): Werkgevers zijn verplicht bij te dragen aan de SSF op basis van het brutomaandsalaris van de werknemer.
Specifieke bijdragepercentages voor 2025 zijn als volgt:
| Fonds | Werkgeversbijdragepercentage | Werknemersbijdragepercentage | Basis van berekening |
|---|---|---|---|
| Seychelles Pension Fund (SPF) | [Insert 2025 Rate]% | [Insert 2025 Rate]% | Bruto Maandsalaris |
| Social Security Fund (SSF) | [Insert 2025 Rate]% | N.v.t. | Bruto Maandsalaris |
Opmerking: Controleer de exacte 2025-percentages bij de relevante Seychelles autoriteiten of bijgewerkte belastingwetgeving, aangezien deze onderhevig kunnen zijn aan wijzigingen.
Income Tax Withholding (PAYE)
Werkgevers zijn verplicht om inkomstenbelasting in te houden op de salarissen en lonen van hun werknemers onder het Pay As You Earn (PAYE) systeem. Het bedrag aan belasting dat wordt ingehouden, hangt af van het belastbare inkomen van de werknemer en de geldende belastingtarieven. Belastbaar inkomen is over het algemeen het brutoloon minus goedgekeurde aftrekken of toeslagen.
De progressieve inkomstenbelastingtarieven voor 2025 worden toegepast op het maandelijkse belastbare inkomen:
| Maandelijks belastbaar inkomen (SCR) | Belastingtarief |
|---|---|
| 0 - [Drempel 1] | 0% |
| [Drempel 1] + 1 - [Drempel 2] | [Tarief 1]% |
| Boven [Drempel 2] | [Tarief 2]% |
Opmerking: Controleer de exacte belastingdrempels en tarieven voor 2025 bij de relevante Seychelles Revenue Commission (SRC) publicaties, aangezien deze kunnen veranderen.
Werkgevers moeten het juiste PAYE-bedrag voor elke werknemer berekenen op basis van hun maandelijkse belastbare inkomen en het totale ingehouden bedrag overmaken aan de Seychelles Revenue Commission (SRC) vóór de aangegeven deadline.
Employee Tax Deductions and Allowances
Werknemers in Seychelles kunnen in aanmerking komen voor bepaalde aftrekken en toeslagen die hun belastbaar inkomen verminderen, waardoor hun PAYE-verplichting afneemt. Hoewel het belastingsysteem relatief eenvoudig is, omvatten veelvoorkomende overwegingen:
- Persoonlijke Vrijstelling: Een basis persoonlijke vrijstelling wordt doorgaans toegepast, wat betekent dat een bepaald bedrag van het maandinkomen belastingvrij is. Dit wordt meestal weerspiegeld in de belastingtarieven waarbij de laagste schijf een 0% tarief heeft tot een bepaalde drempel.
- Specifieke Toeslagen/Aftrekken: De belastingwet kan voorzien in specifieke aftrekken gerelateerd aan bepaalde uitgaven of bijdragen, hoewel deze over het algemeen beperkt zijn onder het vereenvoudigde belastingregime.
Werkgevers moeten op de hoogte zijn van eventuele standaardtoeslagen die automatisch worden toegepast binnen het PAYE-berekeningssysteem dat door de SRC wordt geleverd. Werknemers die specifieke aftrekken willen claimen buiten de standaardvrijstelling, moeten mogelijk een jaarlijkse belastingaangifte indienen, afhankelijk van de regelgeving.
Tax Compliance and Reporting
Werkgevers hebben strikte deadlines voor het overmaken van ingehouden PAYE-belasting en werkgever/werknemers sociale zekerheids- en pensioenbijdragen. Het niet naleven kan leiden tot boetes, rente en sancties.
- Maandelijkse Overmaking: PAYE-belasting en SPF/SSF-bijdragen die gedurende een maand worden ingehouden en betaald, moeten doorgaans vóór een specifieke datum in de volgende maand worden overgemaakt aan de SRC en SPF.
- Maandelijkse Aangiften: Werkgevers worden meestal verplicht maandelijkse aangiften in te dienen met details over werknemersverdiensten, inhoudingen en bijdragen.
- Jaarlijkse Rapportage: Een jaarlijkse reconciliatie van PAYE en het indienen van jaarlijkse inkomstengegevens van werknemers (bijvoorbeeld P9-formulieren) is ook vereist, waarin de totale verdiensten en belastingen voor het jaar per werknemer worden samengevat.
Belangrijke deadlines worden gepubliceerd door de SRC en SPF en moeten strikt worden nageleefd. Het gebruik van conforme payrollsoftware of een Employer of Record service kan helpen om tijdige en accurate rapportages en betalingen te waarborgen.
Special Considerations for Foreign Workers and Companies
Buitenlandse werknemers die in dienst zijn bij een Seychelles-gebaseerde entiteit of een buitenlandse onderneming die in Seychelles opereert, zijn over het algemeen onderworpen aan dezelfde inkomstenbelasting- en sociale zekerheidsregels als lokale werknemers. Hun inkomsten uit arbeid in Seychelles zijn belastbaar, en hun werkgevers zijn verantwoordelijk voor PAYE-inhouding en sociale zekerheids-/pensioenbijdragen.
- Tax Residency: De fiscale behandeling kan soms afhangen van de fiscale residentiestatus van de persoon, hoewel arbeidsinkomsten verdiend voor werk in Seychelles doorgaans belastbaar zijn in Seychelles, ongeacht de residentie.
- Double Taxation Treaties: Seychelles heeft Dubbele Belastingverdragen (DTAAs) afgesloten met verschillende landen. Deze verdragen kunnen invloed hebben op de belastingverplichtingen van buitenlandse werknemers en bedrijven, en mogelijk voorzien in vrijstellingen van dubbele belasting. De bepalingen van het relevante DTAA moeten worden overwogen indien van toepassing.
- Registratie: Buitenlandse bedrijven die personeel in Seychelles in dienst nemen, zelfs als ze geen vaste inrichting hebben, kunnen nog steeds werkgeververplichtingen hebben en zich moeten registreren bij de SRC en SPF.
Het navigeren door het belastinglandschap voor buitenlandse werknemers en entiteiten vereist nauwkeurige aandacht voor lokale regelgeving en mogelijke internationale belastingimplicaties.
Werf top talent in Seychelles via onze Employer of Record service
Plan een gesprek met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u kunnen helpen in Seychelles
Plan een gesprek met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u kunnen helpen in Seychelles.
