Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Contribution Sociale Généralisée (CSG)	3% (tot MUR 50.000 maandloon) / 6% (boven MUR 50.000 maandloon)	Basisloon/salaris
National Savings Fund (NSF)	2,5%	Basisloon/salaris
Human Resource Development Council (HRDC) Training Levy	1,5%	Totaal basisloon of salaris (exclusief huishoudelijk personeel)
Pay As You Earn (PAYE)	Progressieve tarieven (0% tot 20%)	Werknemersvergoedingen

Indienen & Naleving

• Maandelijkse PAYE- en CSG/NSF-aangiften en betalingen moeten voor het einde van de maand na de periode waarin de belasting is ingehouden of de bijdragen zijn opgebouwd, worden gedaan.
• Jaarlijkse Aangifte van Werknemers (ROE) en Jaarlijkse Belastingaftrek aan de bron (TDS) Aangifte voor het inkomstenjaar eindigend op 30 juni moet elektronisch worden ingediend op of vóór 15 augustus.
• Werkgevers moeten elke werknemer vóór of op 15 augustus voorzien van een Verklaring van Vergoedingen en Belastingaftrek.

Employee belastingaftrek in Mauritius voor 2025 wordt bepaald door de Income Tax Act en kan wijzigen op basis van de jaarlijkse begroting.

Belangrijke Belastingaspecten voor Werknemers in Mauritius

• Belastingtarieven en drempels: Mauritius hanteert een progressief belastingstelsel met verschillende tarieven en drempels. Het is belangrijk om de nieuwste officiële bronnen van de Mauritius Revenue Authority (MRA) te raadplegen voor de meest actuele cijfers.
• PAYE (Pay As You Earn): Werkgevers in Mauritius zijn verantwoordelijk voor het maandelijks inhouden van inkomstenbelasting op salarissen via het PAYE-systeem. Het ingehouden bedrag wordt rechtstreeks aan de MRA afgedragen.
• Belastingaftrekken: Werknemers kunnen verschillende aftrekken claimen, waardoor hun belastbaar inkomen wordt verlaagd. Deze omvatten aftrekken voor afhankelijken (echtgenoot, kinderen en bedlegerige naasten), bijdragen aan goedgekeurde pensioenregelingen en pensioenfondsen, en specifieke investeringen zoals regenwateropvangsystemen.
• Employee Declaration Form (EDF): Werknemers gebruiken dit formulier om hun afhankelijken en in aanmerking komende aftrekken aan hun werkgever te melden. De werkgever gebruikt vervolgens de EDF-informatie om de PAYE-aftrekken correct te berekenen.
• Verklaring van Emolumenten en Belastingaftrekken: Werkgevers zijn wettelijk verplicht om werknemers vóór 15 augustus een jaarlijkse verklaring te verstrekken met details over inkomsten en ingehouden belasting tijdens het voorgaande inkomstenjaar.

Specifieke Aftrekken en Vrijstellingen

• Afhankelijken: Specifieke aftrekbedragen worden voor elke afhankelijke vastgesteld. Bepaalde limieten gelden op basis van het inkomen van de afhanklijke.
• Extra Aftrek voor Kinderen op Privé-scholen: MUR 60.000 per kind is aftrekbaar voor kosten gerelateerd aan kinderen die privé-scholen betalen.
• Extra Aftrek voor Hoger Onderwijs: Een aanzienlijke aftrek van MUR 500.000 (tot vier afhankelijken) is beschikbaar voor kinderen die bachelor- of postgraduate cursussen volgen.
• Loon van huishoudelijk personeel: Aftrekken voor lonen betaald aan huishoudelijk personeel zijn beperkt tot MUR 30.000. Voor gehuwde paren kan de gecombineerde aftrek niet hoger zijn dan dit bedrag.
• Regenwateropvangsystemen: De kosten voor het investeren in een regenwateropvangsysteem tijdens het inkomstenjaar kunnen volledig worden afgetrokken.

Verantwoordelijkheden en Deadlines voor Werkgevers

• Werkgeversregistratie: Alle werkgevers moeten zich binnen 14 dagen na het aannemen van hun eerste werknemer registreren bij de MRA.
• PAYE-afdracht: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor tijdige afdracht van de ingehouden PAYE-bedragen aan de MRA.
• Specifieke Toelage 2024: Deze specifieke toelage, bedoeld voor werknemers met een lager inkomen, heeft zijn eigen regels, deadlines en rapportagevereisten. Raadpleeg officiële overheidsbronnen voor de meest actuele details.

Belangrijke Overwegingen

• Residentie: De status van belastingresidentie beïnvloedt de geschiktheid voor bepaalde aftrekken en vrijstellingen.
• Wijzigingen in de jaarlijkse begroting: Belastingwetten en -regels kunnen jaarlijks worden herzien tijdens de begrotingspresentatie. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van de nieuwste informatie van de MRA.
• Professioneel Advies: Het raadplegen van een belastingadviseur wordt sterk aanbevolen voor persoonlijke begeleiding en naleving.

Houd er rekening mee dat deze informatie actueel is tot 5 februari 2025 en onderhevig kan zijn aan wijzigingen.