Arbeidsbelastingen in Bahrein

Bahrain handhaaft een eenvoudige belastingomgeving, gekenmerkt door de afwezigheid van persoonlijke inkomstenbelasting op lonen, salarissen en andere arbeidsinkomsten voor zowel inwoners als niet-inwoners. Dit vereenvoudigt de loonadministratie aanzienlijk in vergelijking met rechtsgebieden met complexe progressieve belastingstelsels. Hoewel individuen niet onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, zijn werkgevers en werknemers verplicht bij te dragen aan het socialezekerheidsstelsel, dat een belangrijkste component is van de arbeidsgerelateerde financiële verplichtingen in het Koninkrijk. Het begrijpen van deze bijdragen en de daarbij horende nalevingsprocedures is essentieel voor bedrijven die actief zijn in Bahrain.

Employer of Record Social Security and Payroll Tax Obligations

Werkgevers in Bahrain zijn voornamelijk verantwoordelijk voor het bijdragen aan de Social Insurance Organization (SIO) namens hun werknemers. Deze bijdragen dekken benefits zoals pensioenen, werkloosheidsverzekering en ongevallenvergoeding. De tarieven en berekeningsmethoden voor bijdragen variëren afhankelijk van de nationaliteit van de werknemer en het specifieke type verzekering. Bijdragen worden berekend op basis van het basissalaris van de werknemer plus bepaalde toelagen, tot een vastgesteld plafond.

De standaard maandelijkse bijdragepercentages voor 2025 worden verwacht de huidige structuur te volgen:

Soort verzekering	Bijdrageverschaffer	Bahraini werknemer percentage	Niet-Bahraini werknemer percentage
Ouderdom, invaliditeit, & overlijden	Werkgever	15%	3%
Ouderdom, invaliditeit, & overlijden	Werknemer	7%	1%
Werkloosheidsverzekering	Werkgever	1%	1%
Werkloosheidsverzekering	Werknemer	1%	1%
Arbeidsongeluk	Werkgever	3%	3%
Totaal	Werkgever	19%	7%
Totaal	Werknemer	8%	2%

Berekeningsbasis: Bijdragen worden berekend over het verzekerde loon van de werknemer, dat het basissalaris en bepaalde vaste toelagen (zoals huisvesting of vervoer) omvat, tot een maximum plafond.
Plafond: Er is een maximum verzekerd loonplafond voor bijdragen. Voor Bahraini werknemers is dit plafond doorgaans hoger dan voor niet-Bahraini werknemers. De specifieke plafondbedragen worden jaarlijks herzien door de SIO.
Betaling: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het berekenen, inhouden van het aandeel van de werknemer en het overmaken van de totale bijdragen (werkgever en werknemer) aan de SIO maandelijks.

Inkomstenbelasting Inhouding Vereisten

Bahrain legt geen persoonlijke inkomstenbelasting op lonen, salariëringen of andere arbeidsinkomsten die door individuen worden verdiend. Bijgevolg zijn werkgevers in Bahrain niet verplicht om inkomstenbelasting in te houden op de verdiensten van hun werknemers, ongeacht hun nationaliteit of verblijfsstatus. Dit geldt voor alle vormen van vergoeding, inclusief bonussen, toelagen en voordelen.

Werknemersbelastingaftrek en Toelagen

Aangezien er geen persoonlijke inkomstenbelasting in Bahrain is, kunnen werknemers geen inkomstenbelasting-gerelateerde aftrekken of toelagen claimen op hun arbeidsinkomsten. De belangrijkste verplichte inhouding van het salaris van een werknemer is hun aandeel in de socialezekerheidsbijdragen, zoals uiteengezet in de bovenstaande tabel. Deze bijdragen worden door de werkgever in mindering gebracht voordat het nettoloon wordt uitbetaald.

Belastingnalevings- en Rapportagedeadlines

Werkgevers in Bahrain moeten zich registreren bij de Social Insurance Organization (SIO) en voldoen aan hun regels met betrekking tot socialezekerheidsbijdragen. Belangrijke nalevingsvereisten zijn onder meer:

Registratie: Registratie van het bedrijf en alle werknemers (Bahraini en in aanmerking komende niet-Bahraini) bij de SIO.
Maandelijkse bijdragen: Het berekenen en betalen van de totale maandelijkse socialezekerheidsbijdragen (werkgevers- en werknemersaandeel) aan de SIO.
Rapportage: Het indienen van maandelijkse loonsrapporten bij de SIO met details over werknemerssalarissen en bijdragen.
Deadlines: Maandelijkse bijdragen en rapporten dienen meestal vóór de 15e dag van de volgende maand te worden ingediend. Laattijdige betalingen of indieningen kunnen boetes veroorzaken.
Recordkeeping: Het bijhouden van nauwkeurige administratie van werknemerssalarissen, bijdragen en betalingen.

Speciale Belastingsvraagstukken voor Buitenlandse Werknemers en Bedrijven

Buitenlandse werknemers die in Bahrain werkzaam zijn, behoren hetzelfde gebrek aan persoonlijke inkomstenbelasting toe als Bahraini staatsburgers op hun arbeidsinkomsten. Ze zijn echter over het algemeen verplicht bij te dragen aan de SIO, zij het tegen andere tarieven en mogelijk met verschillende verzekerde loonplafonds dan Bahraini werknemers, zoals weergegeven in de tabel hierboven. Bepaalde expats kunnen vrijgesteld zijn van SIO-bijdragen als ze onder een socialezekerheidsregelingen in hun thuisland vallen op basis van een bilaterale overeenkomst, hoewel deze gevallen specifiek zijn en verificatie vereisen.

Voor buitenlandse bedrijven die in Bahrain actief zijn, blijft de primaire arbeidsgerelateerde verplichting de socialezekerheidsbijdragen voor hun werknemers die in het Koninkrijk werken. Hoewel Bahrain geen brede vennootschapsbelasting kent, zijn sectoren zoals olie- en gasbedrijven wel onderworpen aan vennootschapsbelasting. Deze vennootschapsbelasting is echter gescheiden van de arbeidsgerelateerde belasting- en socialezekerheidsverplichtingen die hier besproken zijn. Buitenlandse bedrijven die personeel in Bahrain in dienst hebben, moeten ervoor zorgen dat ze zich registreren bij de SIO en voldoen aan alle verplichtingen voor socialezekerheidsbijdragen en rapportages voor hun lokale personeel.