Employment Cost Calculator for República Checa
Calculate your complete hiring costs for República Checa employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social | 24.8% | Salario bruto del empleado (limitado) |
| Seguro de Salud | 9% | Salario bruto del empleado (sin límite) |
| Impuesto sobre la Renta (PIT) | 15% / 23% | Salario bruto del empleado más contribuciones del employer a la seguridad social y seguro de salud |
Presentación y Cumplimiento
- Los Employers of Record deben registrarse para el impuesto sobre la nómina, seguridad social y seguro de salud dentro de los 8 días posteriores a la contratación de su primer empleado.
- Los pagos mensuales por retenciones de impuesto sobre la renta, seguridad social y seguro de salud deben realizarse antes del día 20 del mes siguiente.
- Los Employers of Record deben presentar una conciliación fiscal anual antes del 20 de marzo del año siguiente.
Deducciones fiscales de los empleados en la República Checa se manejan principalmente a través de deducciones en la nómina por parte de los empleadores, cubriendo impuestos sobre la renta, seguridad social y contribuciones al seguro de salud. Los empleados también pueden reclamar ciertos alivios fiscales por gastos como contribuciones a pensiones, primas de seguros de vida y educación continua.
Impuesto sobre la Renta
- Tarifas de Impuestos: Existe un sistema de dos niveles con una tasa del 15% para ingresos hasta CZK 1,676,052 anualmente (CZK 139,671 mensualmente), y del 23% para ingresos que exceden este umbral a partir de 2025.
- Alivios/Créditos Fiscales:
- El alivio fiscal básico es de CZK 30,840 anualmente, a partir de 2025.
- Se dispone de alivio fiscal adicional por contribuciones a productos específicos como seguros de pensiones complementarios, seguros de vida privados y otros productos de inversión a largo plazo hasta un máximo de CZK 48,000 anualmente, a partir de 2025.
Seguridad Social y Seguro de Salud
- Seguridad Social: Los empleados contribuyen con el 7.1% de su salario bruto a la seguridad social, cubriendo pensiones, seguro por enfermedad y beneficios por desempleo. El empleador también contribuye con el 24.8%, calculado sobre el salario bruto. Estas tasas son válidas a partir de 2025. La base máxima de evaluación anual para las contribuciones a la seguridad social es de CZK 2,234,736 a partir de 2025.
- Seguro de Salud: Los empleados contribuyen con el 4.5% de su salario bruto al seguro de salud. El empleador además contribuye con el 9%, también calculado sobre el salario bruto. Estas tasas son válidas a partir de 2025. No existe un límite anual para las contribuciones al seguro de salud.
Otras Deducciones y Beneficios
- Asignación de Comida: Los empleadores pueden contribuir hasta CZK 123.90 por día para las comidas de los empleados, que los empleadores pueden deducir completamente como gasto a partir de 2025.
- Beneficios No Monetarios: Los beneficios relacionados con la salud de hasta CZK 46,557 anualmente están exentos de impuestos y contribuciones a partir de 2025, mientras que otros beneficios relacionados con el ocio están exentos hasta CZK 23,278 anualmente a partir de 2025. Los montos que exceden estos límites están sujetos a impuestos y contribuciones.
- Donaciones: Se disponen deducciones fiscales para donaciones hasta un cierto límite. Por ejemplo, las donaciones relacionadas con la crisis de Ucrania tienen un límite de deducción mayor, que fue extendido hasta 2027.
- Presentación de Declaraciones de Impuestos: Las declaraciones de impuestos generalmente son presentadas por el empleador para los empleados, y por el individuo si los ingresos superan CZK 15,000 en el año calendario. La fecha límite general es el 31 de marzo, o el 30 de junio si la presenta un asesor fiscal.
