Contribuciones fiscales del Employer of Record

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Contribución por enfermedad y familia (CCSS)	15.05%	Salario bruto (hasta un techo mensual de EUR 9,600)
Pensión estatal básica (CAR)	8.03%	Salario bruto (hasta un techo mensual de EUR 6,028)
Contribución por desempleo	4.05%	Salario bruto (hasta un techo mensual de EUR 15,700)
Pensión complementaria (CMRC)	Varía según tramo	Salario bruto

Presentación y cumplimiento

• Generalmente se requieren declaraciones mensuales de salarios y contribuciones a la seguridad social.
• Las contribuciones suelen ser pagadas mensualmente, antes del día 10 del mes siguiente.
• Los empleadores deben proporcionar resúmenes anuales de salarios y contribuciones para cada empleado.

En Mónaco, no se aplica impuesto sobre la renta personal a los residentes, excepto para los ciudadanos franceses que siguen sujetos al impuesto sobre la renta francés. Sin embargo, los empleadores pagan contribuciones a la seguridad social basadas en los salarios de los empleados.

Contribuciones del Employer

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleadores contribuyen con un porcentaje significativo de cada salario bruto del empleado hacia la seguridad social. Esto cubre áreas como pensiones, licencia por enfermedad y beneficios familiares. La tasa combinada de contribución del employer para estos programas es de aproximadamente 25%-35% del salario bruto del empleado, y se divide en varios pagos separados.
• Caisse de Compensation des Services Sociaux (CCSS): 14.45%
• Caisse Autonome des Retraites (CAR): 9.05%
• Seguro de Desempleo: 4.05%

Deducciones de los Empleados

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleados también contribuyen al sistema de seguridad social mediante deducciones de su salario bruto.

• Caisse Autonome des Retraites (CAR): 6.85%

• Seguro de Desempleo: 2.40%

• No Impuesto sobre la Renta: Los residentes de Mónaco, otros que los ciudadanos franceses, están exentos del impuesto sobre la renta personal en todas las formas de ingreso. Esto abarca salarios, ingresos por inversiones, ganancias de capital y honorarios de directores.

• Ciudadanos Franceses: Debido a un tratado fiscal entre Francia y Mónaco desde 1963, los ciudadanos franceses que residen en Mónaco siguen sujetos a las reglas y regulaciones del impuesto sobre la renta francés, independientemente de dónde provenga su ingreso.

• No Impuesto sobre Ganancias de Capital: Los residentes de Mónaco generalmente no enfrentan impuesto sobre ganancias de capital en las ganancias de la venta de activos.

• No Impuesto sobre la Riqueza: Mónaco no impone un impuesto sobre el patrimonio neto o la riqueza acumulada de un individuo.

Información General sobre Impuestos

El sistema fiscal de Mónaco es considerado altamente ventajoso, especialmente para individuos de alto patrimonio neto. La ausencia de impuesto sobre la renta personal, impuesto sobre ganancias de capital e impuesto sobre la riqueza lo convierte en un lugar deseable para residir. Aunque las contribuciones a la seguridad social del employer son sustanciales, la carga fiscal general sigue siendo relativamente baja en comparación con muchos otros países europeos. La ausencia de impuestos retenidos sobre dividendos, intereses y regalías también mejora el atractivo fiscal de Mónaco. Siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para garantizar el cumplimiento de las últimas regulaciones y optimizar las estrategias de planificación fiscal.