El formulario W-8BEN sirve como una declaración de estado extranjero para ciudadanos y empresas no estadounidenses para evitar la retención fiscal completa del 30% sobre los ingresos obtenidos en los EE. UU. Certifica el estado extranjero y permite a individuos y entidades reclamar beneficios o exenciones de tratados de la retención fiscal.
Importancia del cumplimiento:
El cumplimiento con el formulario W-8BEN es crucial para los contractors y entidades extranjeros que trabajan con empresas estadounidenses para evitar retenciones fiscales innecesarias. La falta de envío del formulario puede resultar en una retención fiscal completa sobre los ingresos obtenidos en los EE. UU.
Actualización del IRS 2021:
El IRS lanzó una versión actualizada del formulario W-8BEN en 2021 para alinearse con los cambios en las regulaciones fiscales de EE. UU. Es esencial utilizar la forma más actual para garantizar el cumplimiento con las leyes fiscales.
Elegibilidad y validez:
El formulario W-8BEN está destinado a personas físicas extranjeras, mientras que las empresas deben usar el formulario W-8BEN-E. El formulario sigue siendo válido por tres años a menos que cambien las circunstancias personales. Permite a individuos y entidades de países con tratados fiscales con los EE. UU. disfrutar de tasas de retención reducidas.
Beneficios del tratado fiscal:
Los formularios W-8 correctamente completados permiten a individuos y entidades de países con tratados reclamar tasas de retención reducidas, evitando la doble imposición. Este beneficio se aplica a varios tipos de ingresos, incluyendo compensación por servicios, intereses, dividendos, rentas, regalías, primas y anualidades.
Formulario W-8BEN-E:
El formulario W-8BEN-E es para entidades extranjeras que reciben ingresos en EE. UU. Similar al formulario W-8BEN, permite a las empresas extranjeras reclamar beneficios de tratados o exenciones de la retención fiscal. La falta de proporcionar un formulario W-8BEN-E preciso puede resultar en una retención fiscal completa.
Cuándo emitir el formulario W-8BEN o W-8BEN-E:
Las empresas deben recopilar el formulario W-8BEN o W-8BEN-E de cada persona o empresa no estadounidense que reciba ingresos en EE. UU. Los formularios deben ser conservados por el agente de retención o pagador, no enviados al IRS.
Cómo completar el formulario W-8BEN:
Parte I: Identificación del Beneficiario Beneficiario Proporcione información personal, incluyendo nombre, país de ciudadanía, dirección de residencia permanente, dirección postal (si es diferente) y fecha de nacimiento. Parte II: Reclamo de beneficios del tratado fiscal Declare la elegibilidad para beneficios del tratado fiscal si corresponde o deje en blanco si no aplica ningún tratado. Parte III: Certificación Declare que la información proporcionada es verdadera, correcta y completa bajo penas de perjurio. Firme y feche el formulario.
Cómo completar el formulario W-8BEN-E:
Parte I: Identificación del Beneficiario Beneficiario Proporcione información de la entidad, incluyendo nombre, país de incorporación u organización, tipo de entidad, dirección, número de identificación fiscal (si aplica) y estado del Capítulo 4. Parte II: Entidad ignorada o sucursal que recibe el pago Complete solo si corresponde, proporcionando información adicional sobre la entidad ignorada o sucursal. Parte III: Reclamo de beneficios del tratado fiscal (si corresponde) Certifique la elegibilidad para beneficios del tratado y proporcione información relevante sobre el tratado y el tipo de ingreso.