Form W-8BEN dient als verklaring van buitenlandse status voor niet-US burgers en bedrijven om volledige 30% belastinginhouding op in de VS verdiende inkomsten te voorkomen. Het bevestigt de buitenlandse status en stelt individuen en entiteiten in staat om treaty-voordelen of vrijstellingen van inhoudingsbelasting te claimen.
Belang van naleving:
Naleving van Form W-8BEN is cruciaal voor buitenlandse contractors en entiteiten die samenwerken met Amerikaanse bedrijven om onnodige belastinginhoudingen te voorkomen. Het niet indienen van het formulier kan resulteren in volledige belastinginhouding op inkomsten verdiend in de VS.
2021 IRS-update:
De IRS heeft in 2021 een bijgewerkte versie van Form W-8BEN uitgebracht om overeen te stemmen met veranderingen in de Amerikaanse belastingregels. Het is essentieel om het meest actuele formulier te gebruiken om naleving van de belastingwetten te waarborgen.
Geschiktheid en geldigheid:
Form W-8BEN is bedoeld voor individuele buitenlandse personen, terwijl bedrijven Form W-8BEN-E moeten gebruiken. Het formulier blijft drie jaar geldig, tenzij persoonlijke omstandigheden veranderen. Het stelt individuen en entiteiten uit landen met belastingverdragen met de VS in staat om te genieten van verlaagde inhoudingspercentages.
Voordelen van belastingverdrag:
Correct ingevulde W-8-formulieren stellen individuen en entiteiten uit verdragslanden in staat om verlaagde inhoudingspercentages te claimen, waardoor dubbele belasting wordt voorkomen. Dit voordeel geldt voor verschillende soorten inkomsten, waaronder vergoeding voor diensten, rente, dividenden, huur, royalty's, premies en annuïteiten.
Form W-8BEN-E:
Form W-8BEN-E is bedoeld voor buitenlandse entiteiten die US-inkomsten ontvangen. Net als Form W-8BEN stelt het buitenlandse bedrijven in staat om treaty-voordelen of vrijstellingen van inhoudingsbelasting te claimen. Het niet verstrekken van een correct ingevuld Form W-8BEN-E kan resulteren in volledige belastinginhouding.
Wanneer Form W-8BEN of Form W-8BEN-E uit te geven:
Bedrijven moeten Form W-8BEN of W-8BEN-E verzamelen van elke niet-US persoon of bedrijf dat US-inkomsten ontvangt. De formulieren moeten worden bewaard door de inhoudingsagent of betaler, niet ingediend bij de IRS.
Hoe Form W-8BEN in te vullen:
Deel I: Identificatie van de begunstigde eigenaar Vermeld persoonlijke gegevens, inclusief naam, land van nationaliteit, adres van permanente verblijfplaats, postadres (indien anders), en geboortedatum. Deel II: Claim van belastingverdrag-voordelen Declareer geschiktheid voor belastingverdrag-voordelen indien van toepassing of laat leeg als er geen verdrag van toepassing is. Deel III: Verklaring Declareer dat de verstrekte informatie waar, correct en volledig is onder straf van perjury. Onderteken en dateer het formulier.
Hoe Form W-8BEN-E in te vullen:
Deel I: Identificatie van de begunstigde eigenaar Vermeld bedrijfsinformatie, inclusief naam, land van oprichting of organisatie, type entiteit, adres, fiscaal identificatienummer (indien van toepassing), en Chapter 4-status. Deel II: Disregarded Entity of tak die betaling ontvangt Vul alleen in indien van toepassing, met aanvullende informatie over de disregardeerde entiteit of tak. Deel III: Claim van belastingverdrag-voordelen (indien van toepassing) Certificeer geschiktheid voor belastingverdrag-voordelen en verstrek relevante informatie over het verdrag en het type inkomen.