Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale belasting (niet-overheid)	20%	Totale loonkosten/brutoloon
Sociale belasting (overheid)	25%	Loonlijst
Vennootschapsbelasting	13-23%	Bedrijfswinsten/netto-inkomen (varieert per activiteit)
Inkomstenbelasting (inhouding)	Progressief (8-18% voor inwoners, 20-25% voor niet-inwoners)	Het brutomaandinkomen van de werknemer

Indienen & Naleving

• Maandelijkse belastingaangiften en betalingen (PIT en sociale bijdragen) zijn over het algemeen verschuldigd vóór de 20e van de volgende maand.
• Jaarlijkse loonlijst- en belastingoverzichten worden doorgaans vereist.
• Werkgevers moeten nauwkeurig belastingen en bijdragen berekenen, inhouden en afdragen.

In Tadzjikistan omvat de belastingaftrek voor werknemers voornamelijk inkomstenbelasting en sociale belasting, wat zowel inwoners als niet-inwoners die in het land werken beïnvloedt.

Inkomstenbelasting (PIT)

• Belastingtarief: Een vast tarief van 15% geldt op arbeidsinkomen.
• Aftrekposten: Hoewel er bepaalde aftrekposten kunnen bestaan voor inwoners, komen niet-inwoners over het algemeen niet in aanmerking voor aftrek onder het vaste tarief van 15%. Meer informatie is nodig om specifieke aftrekposten voor inwonende werknemers te bepalen.
• Aangifte en betaling: Jaarlijkse belastingaangiften, inclusief een berekening van de inkomstenbelasting, moeten vóór 1 april van het volgende jaar worden ingediend. De belastingbetaling is verschuldigd vóór 10 april van het volgende jaar.

Sociale belasting

• Werknemersbijdrage: Werknemers dragen 2% van hun salaris bij aan sociale belasting.
• Werkgeversbijdrage: Werkgevers dragen een extra 20% van het salaris van de werknemer bij aan sociale belasting. Dit omvat pensioenbijdragen.

Andere overwegingen

• Belastingidentificatienummers: Personen en rechtspersonen hebben een Belastingplichtigen Identificatienummer (TIN) nodig voor belastingaangifte en financiële transacties. Ondernemingen en individuele ondernemers krijgen ook een enkel identificatienummer (SIN) bij registratie. Je kunt je TIN verkrijgen via de officiële online service van de Belastingcommissie onder de Regering van de Republiek Tadzjikistan.
• Individuele ondernemers: Personen die regelmatig inkomen verdienen, moeten zich registreren als individuele ondernemers. Zij betalen persoonlijke inkomstenbelasting tegen een vast tarief van 15% zonder aftrekposten.
• Belasting over toegevoegde waarde (BTW): Hoewel BTW wordt toegepast op de meeste goederen en diensten tegen een tarief van 14%, zijn financiële diensten gerelateerd aan kredieten, deposito's, valuta-circulatie, afrekeningen en andere schuldverplichtingen vrijgesteld.
• Aanvullende belastingen: Afhankelijk van de inkomstenbronnen en activiteiten van een persoon, kunnen ook andere belastingen zoals onroerendgoedbelasting, voertuigbelasting en accijnzen van toepassing zijn.

Deze informatie is actueel tot 5 februari 2025 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen door wetswijzigingen of aanpassingen in belastingregels. Voor meer gedetailleerde informatie raadpleeg je het officiële Tax Committee van de Republiek Tadzjikistan of een gekwalificeerde belastingadviseur.