Employment Cost Calculator for Sierra Leone
Calculate your complete hiring costs for Sierra Leone employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Werkgevers Belastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| PAYE (Inkomstenbelasting) | Progressief (0%-30%) | Belastbaar inkomen van de werknemer |
| NASSIT (Sociale Zekerheid) | 10% (Werkgever), 5% (Werknemer) | Basisloon van de werknemer |
| Loonbelasting (Expats) | SLL 500.000 (ECOWAS-burgers), SLL 3.000.000 (Niet-ECOWAS-burgers) | Per expat-werknemer jaarlijks |
Aangifte & Naleving
- Maandelijkse PAYE- en NASSIT-bijdragen moeten vóór de 15e dag van de volgende maand worden betaald.
- Werkgevers moeten maandelijkse aangiften indienen met details over brutoloon, inhoudingen, toeslagen en belasting/NASSIT-bijdragen voor elke werknemer.
- Jaarlijkse PAYE-aangiften, die het totale salaris en ingehouden belasting samenvatten, zijn doorgaans verschuldigd vóór 31 maart van het volgende jaar.
In Sierra Leone houden werkgevers Pay As You Earn (PAYE) belasting in, ook bekend als Personal Income Tax (PIT), van werknemerssalarissen en dragen deze af aan de National Revenue Authority (NRA).
PAYE (Personal Income Tax)
Het PAYE-systeem volgt een progressief belastingstelsel, wat betekent dat hogere verdieners een groter percentage van hun inkomen aan belasting betalen. De eerste SLL 600 van het maandelijkse salaris van een werknemer is vrijgesteld van belasting. Elk inkomen boven deze drempel wordt belast volgens de bijbehorende belastingbanden. Bijvoorbeeld, als een werknemer SLL 800 verdient, is de eerste SLL 600 vrijgesteld, en wordt de resterende SLL 200 belast tegen het laagste belastingtarief. Toeslagen boven SLL 500 worden ook beschouwd als onderdeel van het belastbare inkomen.
Payroll Tax
Werkgevers van buitenlandse nationaliteiten in Sierra Leone betalen een jaarlijkse payroll belasting. Het bedrag is SLL 1.500.000 voor ECOWAS-burgers en SLL 5.000.000 voor niet-ECOWAS-burgers.
National Social Security and Insurance Trust (NASSIT) Contributions
Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan NASSIT. Werknemers dragen 5% van hun basisloon bij, terwijl werkgevers 10% bijdragen.
Tax Administration
Werkgevers moeten PAYE en NASSIT-bijdragen van de salarissen van werknemers aftrekken bij elke uitbetaling en deze afdragen aan de NRA vóór de 15e van de volgende maand.
Tax Year and Filing
Het belastingjaar van Sierra Leone loopt gelijk met het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor de jaarafsluiting en het indienen van de benodigde documentatie bij de NRA. Boetes worden opgelegd bij niet-naleving, te late indiening en te late betaling.
Tax Incentives and Exemptions
Verschillende belastingvoordelen en vrijstellingen bestaan voor specifieke sectoren en investeringen. Deze kunnen vrijstellingen omvatten van inkomstenbelasting, douanerechten en andere belastingen, en zijn over het algemeen gericht op het stimuleren van economische ontwikkeling. Het is raadzaam om contact op te nemen met de NRA of relevante overheidsinstanties voor details over specifieke incentives of vrijstellingen die op jouw situatie van toepassing kunnen zijn.
Fringe Benefits
Fringe benefits verstrekt door werkgevers, zoals huisvesting, voertuigen, maaltijden en huishoudelijk personeel, worden beschouwd als belastbaar inkomen. Deze worden doorgaans belast op basis van hun marktwaarde of een geschaalde waarde zoals uiteengezet in de Income Tax Act 2000.
Het is belangrijk op te merken dat deze informatie betrekking heeft op het belastingjaar 2025 in Sierra Leone. Hoewel er voor het huidige jaar geen nieuwe belastingen worden verwacht, kunnen belastingwetten en -regels veranderen, dus het is cruciaal om op de hoogte te blijven van de meest recente informatie van officiële bronnen.
