Employment Cost Calculator for Guinea
Calculate the total cost of employing someone in Guinea, including taxes, benefits, and our management fee.
Werkgeversbelastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting (CIT) | 25% (algemeen), 30% (mijnbouw), 35% (telecom, banken, verzekeringen, petroleum) | Belaste winst |
| Sociale Zekerheid (CNSS) | 13% (werkgeversdeel) | Bruto maandsalaris (begrensd) |
| Loonbelasting (IRPP) | Progressief tarief (bijv. tot 20% voor de hoogste schijf) | Netto belastbaar inkomen van werknemer |
Aangifte & Naleving
- Maandelijkse belastingaangiften en sociale zekerheidsbijdragen zijn over het algemeen verschuldigd vóór de 15e of 20e van de volgende maand.
- Werkgevers moeten werknemers jaarlijkse inkomens- en belastingaangiften verstrekken.
- Nieuwe werknemers moeten worden geregistreerd bij het Nationaal Sociaal Zekerheidsfonds (CNSS) en belastingautoriteiten.
In Guinea, employee tax deductions encompass payroll tax, social security contributions, and other applicable deductions.
Payroll Tax
Er is een progressief payroll tax-systeem, met tarieven die variëren op basis van inkomensniveaus. Een nieuw payroll tax-tarief van 8% geldt voor inkomsten tussen GNF 3.000.000 en GNF 5.000.000. Bepaalde belastingvrije toeslagen zijn beperkt tot 25% van het bruto salaris.
Social Security Contributions
Werknemers dragen bij aan het nationale social security-systeem. Specifieke bijdragebedragen en tarieven variëren afhankelijk van verschillende factoren en moeten worden bevestigd bij lokale autoriteiten of een gekwalificeerde professional.
Other Deductions
- Donaties, Tips, en Cadeaus: Deze zijn aftrekbaar tot 1,5% van het inkomen.
- Apparatuur, Gereedschap, en Kantoormeubilair: Aftrek voor deze items is beperkt tot een eenheidswaarde van GNF 5.000.000.
Additional Information on Guinean Taxation
- Tax Exemptions: Belastingvrijstellingen vereisen ratificatie door de Nationale Vergadering.
- Flat-Rate Levy (BIC): Deze heffing geldt voor lokale aankopen van niet-geregistreerde VAT-leveranciers, wat een breder scala aan personen en bedrijven beïnvloedt.
- Tax Payment Flexibility: De Guineese overheid biedt opties voor gespreide belastingbetalingen voor belastingplichtigen die tijdelijk in moeilijkheden verkeren.
- Apprenticeship Tax: Deze belasting geldt nu voor bedrijven met minder dan 30 werknemers.
- Corporate Income Tax: Verliezen uit een boekjaar zijn aftrekbaar van de winst van het volgende jaar, tot 70% van de belastbare winst. Het resterende verlies kan onbeperkt worden meegenomen binnen dezelfde limiet.
- Withholding Tax on Non-Wage Income (RNS): Van toepassing op dienstverleners zonder effectieve management in Guinea. Diensten die aanvullend zijn op goederenleveringen zijn vrijgesteld.
- License Tax: Het tarief is gebaseerd op de omzet van het voorgaande jaar.
Het is cruciaal om te onthouden dat belastingwetten complex zijn en onderhevig aan veranderingen. De verstrekte informatie is actueel tot vandaag, 5 februari 2025, en weerspiegelt mogelijk niet toekomstige amendementen of interpretaties. Raadpleeg altijd officiële overheidsbronnen of een gekwalificeerde belastingprofessional voor persoonlijk advies.
