Employer Tax Contributions

Tax Type	Rate	Base
Sociale Zekerheidsbijdragen	Ongeveer 45% (gemiddeld)	Werknemersbruto salaris
Werkloosheidsverzekering	Ongeveer 4-5%	Bruto salaris
Ongevallenverzekering op de werkplek	Variëert per industrie	Bruto salaris

Filing & Compliance

• Maandelijkse DSN-indiening: Vervaldatum op de 5e of 15e van de volgende maand, afhankelijk van de bedrijfsgrootte en betalingsschema.
• Maandelijkse/kwartaalbetalingen: Betalingstermijnen stemmen over het algemeen overeen met de DSN-indiening.
• Inhouding inkomstenbelasting: Werkgevers houden inkomstenbelasting in op salarissen op basis van een gepersonaliseerd tarief van de belastingautoriteiten.

In Guadeloupe volgen de werknemer belastingaftrekposten het Franse systeem en bestaan ze voornamelijk uit inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen.

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt rechtstreeks ingehouden op de salarissen van werknemers op basis van de progressieve belastingtarieven die in mainland Frankrijk van toepassing zijn. Het belastingtarief stijgt met het inkomensniveau.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan het Franse socialezekerheidsstelsel. Werknemersbijdragen worden ingehouden op hun brutoloon. Deze bijdragen financieren verschillende sociale programma's, waaronder gezondheidszorg, pensioenen en gezinsuitkeringen.

• CSG (Contribution Sociale Généralisée): Een algemene sociale bijdrage geheven op salarissen en pensioenen.
• Andere Sociale Zekerheidsbijdragen: Dekken gebieden zoals ziektekostenverzekering, pensioen en werkloosheid.

Aanvullende Aftrekposten

• Professionele Kosten: Een standaardtoelage van 10% van het belastbare arbeidsinkomen (tot een bepaald limiet) wordt automatisch afgetrokken voor professionele kosten. Werknemers kunnen er ook voor kiezen om werkelijke kosten af te trekken, maar dit vereist documentatie en kan aanpassingen voor vergoedingen met zich meebrengen.
• Aanvullende Sociale Bijdrage (CSA): Deze vermogensbelasting geldt alleen voor hoge verdieners in Frankrijk.

Belastingtarieven en Drempels

Specifieke belastingtarieven, drempels en bijdragebedragen voor sociale zekerheid worden jaarlijks aangepast door de Franse overheid. Voor de meest actuele informatie is het essentieel om officiële Franse overheidspublicaties te raadplegen of een belastingadviseur te raadplegen. Op 5 februari 2025 zijn deze cijfers voor 2025 nog niet definitief.

Deadlines en Procedures

Werkgevers in Guadeloupe moeten zich registreren bij de Franse belasting- en socialezekerheidsautoriteiten. Ze zijn verantwoordelijk voor het inhouden van werknemersbijdragen, het overmaken ervan naar de juiste instanties en het indienen van relevante aangiften volgens vastgestelde deadlines. Over het algemeen moeten maandelijkse belasting- en socialezekerheidsaangiften en betalingen vóór de 15e van de volgende maand worden gedaan. Jaarlijkse aangiften zijn ook vereist.

Bijdragen aan het Pensioenfonds

Werknemers kunnen bijdragen aftrekken die zijn gedaan aan goedgekeurde pensioen-, voorzienings- en pensioenfonds. De aftrek is beperkt tot een percentage van hun salaris of belastbaar inkomen, afhankelijk van wat hoger is. Specifieke limieten en regelgeving moeten worden geverifieerd bij officiële bronnen of een financieel adviseur.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie geldig is vanaf 5 februari 2025, en dat belastingwetten en -regels onderhevig zijn aan veranderingen. Het wordt aanbevolen om een gekwalificeerde belastingadviseur te raadplegen voor persoonlijke begeleiding.