Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Staatswerkloosheidsverzekering (SUI)	Nieuwe werkgevers: 2,64% - 2,7%	Eerste $9.500 aan lonen per werknemer per jaar
Inhouding van staatsinkomstenbelasting (PIT)	5,29% - 5,49% (vast tarief, jaarlijks dalend)	Geen limiet
Federale werkloosheidsbelasting (FUTA)	0,6% (effectief tarief met volledige SUTA-korting)	Eerste $7.000 aan lonen per werknemer per jaar

Indienen & Naleving

• Registreer bij de Georgia Department of Revenue voor het inhoudingsnummer en bij de Georgia Department of Labor voor het UI-rekeningnummer.
• Nieuwe werknemers moeten binnen 10 dagen na indiensttreding worden gemeld aan de staatsdirectory.
• Indiening- en betalingsdata variëren (halfwekelijks, maandelijks, kwartaal) op basis van het totale ingehouden belastingbedrag; kwartaalrapporten en betalingen voor SUI zijn verschuldigd tegen de laatste dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal (bijvoorbeeld 30 april voor Q1).

Employee belastingaftrek in Georgia omvat federale belastingen (inkomstenbelasting, FICA), staatsinkomstenbelasting en andere aftrekposten zoals pensioenbijdragen en ziektekostenverzekeringspremies.

Federale Belastingen

• Federale Inkomstenbelasting: Deze belasting is progressief, wat betekent dat hogere verdieners een groter percentage betalen. De exacte inhouding hangt af van je W-4 formulierinformatie, zoals de aangifte status en geclaimde vrijstellingen.
• FICA Belastingen: Deze financieren Social Security en Medicare.
  • Social Security Belasting: 6,2% van je loon tot een plafond van $176.100 voor 2025.
  • Medicare Belasting: 1,45% van al je loon. Een extra 0,9% Medicare belasting geldt voor lonen boven $200.000 (voor een totaal van 2,35%).

Georgia Staatsinkomstenbelasting

• Staatsinkomstenbelasting: Georgia heeft een vlakke inkomstenbelasting van 5,39% vanaf 2024, gepland om jaarlijks met 0,10% te dalen totdat het 4,99% bereikt. De inhouding wordt berekend op basis van je G-4 formulierinformatie, inclusief vrijstellingen en allowances.

Andere Aftrekposten

• Pre-tax Aftrekposten: Deze aftrekposten, zoals 401(k) bijdragen, ziektekostenverzekeringspremies en flexibele bestedingsrekeningen (FSAs), verminderen je belastbaar inkomen.
• Post-tax Aftrekposten: Voorbeelden zijn Roth 401(k) bijdragen en loonbeslag. Deze worden na belastingberekening afgetrokken.

Georgia Belastingkredieten (Voor Werkgevers)

• Georgia biedt verschillende belastingkredieten voor bedrijven, zoals retrainingsprogramma-kredieten en investeringen in kinderopvangfaciliteiten. Het is belangrijk om deze te bekijken als je een werkgever in Georgia bent, omdat ze je totale belastingverplichting kunnen beïnvloeden. Opmerking: Recente wetgeving (HB 1181) zal sommige carryforward-periodes voor kredieten beïnvloeden vanaf 1 januari 2025.

Standaard Aftrek (Voor 2025)

• Alleenstaanden: $15.000
• Gehuwden die gezamenlijk aangifte doen: $30.000
• Gehuwden die apart aangifte doen: $15.000
• Hoofd van huishouden: $22.700 (gebaseerd op de standaard aftrek van 2024 en een verhoging van $800 van 2024 tot 2025)

Aanvullende Informatie

• Pensioenbijdragen: Verplicht voor de meeste werknemers sinds 1 januari 2019, met bijdragen van de werkgever, werknemer en de overheid.
• Persoonlijke Vrijstellingen: Eliminated op federaal niveau sinds de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.

Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van veranderingen in belastingwetten. Deze informatie is actueel tot de datum van vandaag, 5 februari 2025, en kan in de toekomst wijzigen.