Employment Cost Calculator for Burkina Faso
Calculate the total cost of employing someone in Burkina Faso, including taxes, benefits, and our management fee.
Werkgevers Belastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Sociale Zekerheid (CNSS) | 16% | Brutosalaris (tot een plafond van XOF 600.000/maand) |
| Werkgevers- en Opleidingsbelasting (TPA) | 3% | Alle beloningen (salarissen, lonen, toelagen, emolumenten, voordelen in natura) |
| Loonbelasting (IUTS) | 0%-25% (progressief) | Belaste arbeidsinkomsten (salarissen, lonen, toelagen, emolumenten, voordelen in geld en natura) |
Aangifte & Naleving
- Maandelijkse afdracht van ingehouden belastingen (IRPP/IUTS) en CNSS-bijdragen worden doorgaans vóór de 15e van de volgende maand gedaan.
- Werkgevers in de particuliere sector moeten de inhoudingsbelasting voor het Patriotic Support Fund (FSP) aangeven en afdragen aan de Algemene Belastingdienst vóór de 10e van de volgende maand.
- Jaarlijkse rapportage die het totale betaalde salaris en ingehouden belastingen per werknemer samenvat, is vereist.
In Burkina Faso houden werkgevers belastingen en sociale zekerheidsbijdragen in op de salarissen van werknemers.
Employee Tax Deductions
- Inkomstenbelasting (IUT): Een progressieve belasting geheven op alle inkomsten verdiend door inwoners en niet-inwoners.
- Belasting op Incentives/Motivaties: Een belasting van 1% toegepast op het nettosalaris na sociale zekerheids- en IUT-afhoudingen, van toepassing op bonussen en andere incentives. Een extra belasting van 25% op incentives/motivaties wordt geheven op werknemers in de publieke sector. Deze bijdragen worden door de werkgever ingehouden.
- Vanaf 2025 is het belastingverdrag tussen Burkina Faso en Frankrijk niet langer van kracht, wat invloed heeft op de belastingverplichtingen voor Franse bedrijven die in Burkina Faso opereren. Dit betekent dat dividenden, rente en royalties betaald door Burkina Faso-gebaseerde bedrijven aan Franse moederbedrijven nu onderworpen zijn aan Franse bronbelasting, en belastingen betaald in Burkina Faso niet kunnen worden gecrediteerd tegen Franse belastingen, maar mogelijk aftrekbaar zijn in Frankrijk.
Sociale Zekerheidsbijdragen
- Werknemers dragen 5,5% van hun salaris bij aan sociale zekerheid.
- Er is momenteel geen loonlimiet voor deze bijdragen, maar dat zou in de toekomst kunnen worden ingevoerd.
Werkgevers Loonbelasting
- Werkgevers betalen een loonbelasting van 3% gebaseerd op het brutoloon van de werknemer.
- Werkgevers evenaren ook de sociale zekerheidsbijdragen van de werknemer met 16% van het salaris van de werknemer.
Aanvullende Overwegingen
- 13e Salaris: Eindejaarsbonussen komen vaak voor in Burkina Faso. Deze zijn onderworpen aan de 1% belasting op incentives/motivaties, en, indien van toepassing, de extra 25% voor werknemers in de publieke sector.
- Minimumloon: Het minimum maandsalaris in de formele sector van Burkina Faso is 34.664 XOF. Sommige sectoren, zoals de landbouw, hebben geen vastgesteld minimumloon. Opmerking: Hoewel het minimumloon belangrijk is voor de algehele naleving, beïnvloedt het momenteel geen directe belastingberekeningen.
Disclaimer: Deze informatie is actueel tot 5 februari 2025 en kan wijzigen. Raadpleeg een belastingprofessional voor persoonlijk advies.
