Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (Niet-Olie/Gas, Tot 8.000 AZN)	22%	Brutosalaris
Sociale Zekerheid (Olie/Gas & Overheid)	22%	Brutosalaris
Werkloosheidsverzekering	0,5%	Brutosalaris
Verplichte Medische Verzekering (Tot 8.000 AZN)	1% (niet-olie/gas private sector, tijdelijk) / 2% (olie/gas & overheid)	Brutosalaris

Indienen & Naleving

• Werkgevers moeten Persoonlijke Inkomstenbelasting (PIT) en werknemersbijdragen berekenen en inhouden.
• Maandelijkse loonstrookverklaringen moeten worden ingediend en bijdragen worden betaald via het online portaal van de State Tax Service vóór de 20e dag van de volgende maand.
• Jaarlijkse rapportage die het totale salaris en ingehouden belastingen voor elke werknemer samenvat, is ook vereist.

In Azerbeidzjan zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van verschillende belastingen op salarissen van werknemers, die bijdragen aan sociale zekerheid, werkloosheidsverzekering en verplichte medische verzekering. Deze inhoudingen, samen met de inkomstenbelasting, zijn cruciaal voor naleving van de Azerbeidzjaanse arbeidsregels.

Employee Tax Deductions in Azerbaijan

Income Tax

• Tax-Exempt Income: Maandelijks arbeidsinkomen tot 8.000 AZN is vrijgesteld van inkomstenbelasting voor zeven jaar, vanaf 1 januari 2019, voor werknemers in de private sector (met uitzondering van die in de olie- en gasindustrie).
• Tax Rates: Inkomen boven het vrijgestelde bedrag wordt progressief belast, met het hoogste tarief momenteel op 25%. Inkomen boven de drempel van 8.000 AZN, en beleggingsinkomen, wordt belast tegen 14%. Individuele ondernemers worden belast tegen een tarief van 20%.
• Capital Gains: Vermogenswinsten worden beschouwd als onderdeel van het reguliere inkomen en belast tegen het standaard inkomstenbelastingtarief.

Social Security

• Employee Contribution: De bijdrage aan sociale zekerheid wordt opgesplitst in twee delen: 3% over inkomen tot 200 AZN en 10% over inkomen boven 200 AZN, plus een vast bedrag van 6 AZN.
• Liberated Territories Subsidy: Werknemers in de private sector van bevrijde gebieden (met uitzondering van olie en gas) ontvangen een overheidsbijdrage op hun sociale zekerheidsbijdragen. De subsidie bedraagt momenteel 100% (vanaf 1 januari 2023 tot 31 december 2025), en zal in de daaropvolgende jaren geleidelijk afnemen.

Unemployment Insurance

• Employee Contribution: Werknemers dragen 0,5% van hun salaris bij aan werkloosheidsverzekering.

Mandatory Medical Insurance

• Employee Contribution: De verplichte medische verzekeringsbijdrage is gelaagd: 1% over inkomen tot 8.000 AZN en 0,5% over inkomen boven 8.000 AZN, plus een vast bedrag van 160 AZN.

Employer Tax Contributions in Azerbaijan

Social Security

• Employer Contribution: Werkgevers dragen 22% van het salaris van de werknemer bij voor sociale zekerheid. Dit is bovenop de bijdrage van de werknemer.
• Liberated Territories Subsidy: Net als werknemers ontvangen werkgevers in bevrijde gebieden (met uitzondering van olie en gas) een subsidie op hun deel van de sociale zekerheidsbijdragen. De subsidie bedraagt momenteel 100% en neemt in de loop van de tijd af volgens het huidige schema.

Additional Information

• Minimum Wage: De nationale minimumloon is 400 AZN. Per 5 februari 2025. Dit cijfer kan onderhevig zijn aan verandering.
• Payroll Frequency: Loonadministratie wordt meestal maandelijks of tweewekelijks verwerkt in Azerbeidzjan.
• Overtime: Overwerk is onderworpen aan specifieke regelgeving, inclusief limieten voor opeenvolgende overuren en situaties waarin overwerk is toegestaan.

Het is belangrijk om officiële overheidsbronnen te raadplegen voor de meest recente updates van deze belastingregels en specifieke details met betrekking tot individuele omstandigheden.