Employment Cost Calculator for Albania
Calculate your complete hiring costs for Albania employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Werkgeversbelastingbijdragen
| Belastingtype | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Sociale Zekerheid (Werkgever) | 11,2% - 15% | Brutosalaris (ALLE 45.000 - ALLE 310.000 maandelijks) |
| Ziektekostenverzekering (Werkgever) | 1,7% | Brutosalaris (geen bovengrens) |
| Inkomstenbelasting (Ingehouden door Werkgever) | Progressief (0% - 23%) | Werknemersbrutosalaris (na sociale/gezondheidsaftrek) |
Aangifte & Naleving
- Maandelijkse loonadministratieverklaring en betaling van ingehouden PIT en sociale/gezondheidsbijdragen moeten voor de 20e van de volgende maand worden gedaan.
- Werkgevers moeten de maandelijkse loonadministratieverklaring elektronisch indienen.
- Jaarlijkse aangiften inkomstenbelasting voor particulieren moeten voor 31 maart van het volgende jaar worden ingediend.
In Albanië omvatten werknemersbelastingaftrekken verschillende gebieden, waaronder sociale zekerheidsbijdragen, inkomstenbelasting en specifieke vergoedingen voor kinderen en onderwijs.
Sociale Zekerheid en Gezondheidszorgbijdragen
- Werknemersbijdragen: Werknemers dragen 11,2% van hun salaris bij voor sociale zekerheid, opgesplitst in 9,5% voor sociale verzekering en 1,7% voor ziektekostenverzekering.
- Werkgeversbijdragen: Werkgevers dragen een extra 16,7% van het salaris van de werknemer bij, verdeeld in 15% voor sociale verzekering en 1,7% voor ziektekostenverzekering.
Inkomstenbelasting
- Progressieve Tarieven: Er is een progressief inkomstenbelastingstelsel met twee belastingschijven. Per 1 januari 2025:
- 13% voor jaarlijks inkomen tot ALL 2.040.000
- 23% voor jaarlijks inkomen boven ALL 2.040.000.
Aftrekken en Vergoedingen
- Standaard Aftrekken: Jaarlijkse standaardaftrekken worden toegepast op basis van inkomensniveaus:
- ALL 600.000 voor jaarlijks inkomen tot ALL 600.000
- ALL 420.000 voor jaarlijks inkomen tussen ALL 600.001 en ALL 720.000
- ALL 360.000 voor jaarlijks inkomen boven ALL 720.000.
- Onderwijskosten: Een jaarlijkse aftrek van ALL 100.000 is beschikbaar voor de onderwijsuitgaven van kinderen als het jaarlijkse inkomen van het gezin minder is dan ALL 1.200.000.
- Kindertoelage: Een jaarlijkse aftrek van ALL 48.000 is beschikbaar voor elk afhankelijke kind onder de 18 jaar.
- Vrijwillige Pensioensbijdragen: Aftrekbaar tot limieten gedefinieerd door de Law 'On Voluntary Pension Funds'.
Aanvullende Overwegingen voor Werkgevers
- Belastinginhouding: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van de inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen van werknemers.
- Loonadministratie en Betaling: Werkgevers moeten loonbelasting aangeven en afdragen voor de 20e van de volgende maand.
- Meerdere Werkgevers: Als een persoon meerdere werkgevers heeft, wordt alleen de primaire werkgever toegepast op aftrekken. Andere werkgevers berekenen belasting zonder aftrekken.
Inkomstenaangifte
- Drempel en Deadline: Personen met een jaarlijks bruto-inkomen boven ALL 1.200.000 moeten vóór 31 maart van het volgende jaar een jaarlijkse inkomstenverklaring indienen (bijvoorbeeld 31 maart 2026 voor het belastingjaar 2025).
- Boetes: Boetes voor te late indiening zijn van toepassing.
Disclaimer: Deze informatie is actueel vanaf 5 februari 2025 en kan wijzigen. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
