Wat is de 30% Belastingregeling voor Expats in Nederland?

Nederland wordt algemeen beschouwd als een aantrekkelijke bestemming voor internationaal talent, dankzij de sterke economie, hoge levenskwaliteit en gastvrije cultuur. Een van de meest aantrekkelijke financiële stimulansen voor expats die naar Nederland verhuizen is de 30% belastingregeling, een voordelig belastingregime dat bedoeld is om de financiële last van internationale verhuizing te verlichten. Deze fiscale faciliteit is een van meerdere strategische Nederlandse belastingvoordelen gericht op het aantrekken van gekwalificeerde medewerkers.

Als je hiermee als werkgever of werknemer advies nodig hebt, biedt Rivermate inzichten in nalevende internationale werving, verhuislogistiek en wereldwijde payroll-oplossingen.

Wat is de 30% Belastingregeling in Nederland?

De 30% belastingregeling is een speciale belastingvoordeel voor hooggekwalificeerde internationale werknemers die naar Nederland komen. Deze regeling stelt expats in staat om 30 procent van hun brutosalaris belastingvrij te ontvangen, wat hun belastbare inkomen aanzienlijk vermindert en Nederland tot een zeer aantrekkelijke werkplek maakt.

Voor expats die in Nederland wonen, biedt deze regeling een belangrijk financieel voordeel om de extra kosten van internationale verhuizing te compenseren, zoals huisvesting, schoolkosten en reizen.

Hoe werkt de 30% belastingregeling?

Onder de 30% regeling is 30% van je salaris vrijgesteld van Nederlandse inkomstenbelasting, waardoor je belastbare salaris effectief wordt verminderd tot 70%. Dit belastingvrije gedeelte dekt extraterritoriale uitgaven, zoals verhuiskosten, huisvesting en internationale schoolgelden. Werkgevers regelen dit direct via de loonadministratie, wat eenvoud en directe financiële voordelen vanaf de eerste salarisbetaling biedt.

Wie komt in aanmerking voor de 30% regeling?

Om voor de 30% regeling in aanmerking te komen, moet je een hooggekwalificeerde migrant zijn die uit het buitenland is recruited met specifieke expertise die niet gemakkelijk beschikbaar is in Nederland. Daarnaast moet je voldoen aan de minimale salariscriteria en ten minste 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond gedurende 16 van de 24 maanden voorafgaand aan de start van je werkzaamheden in Nederland.

Wat zijn de voordelen van de 30% regeling?

Het belangrijkste voordeel van de 30% regeling is een fiscaal voordeel en aanzienlijke financiële besparingen door verminderd belastbaar inkomen, waardoor je discretionary inkomen toeneemt. Het dekt ook diverse extraterritoriale kosten, waardoor de financiële last van internationale verhuizing wordt verminderd. Werkgevers profiteren doordat ze makkelijker gekwalificeerde internationale werknemers kunnen aantrekken en de loonkosten beter kunnen beheren. Deze regeling kan ook belastingaangiften versoepelen en de algehele financiële planning verbeteren.

Hoe kun je de 30% regeling aanvragen?

Het aanvragen van de 30% regeling vereist een gezamenlijke aanvraag van jou (de werknemer) en je werkgever. Deze aanvraag wordt rechtstreeks ingediend bij de Belastingdienst. Je moet een nieuwe aanvraag indienen bij wisseling van werkgever.

Wat zijn de stappen om de 30% regeling aan te vragen?

Om succesvol te solliciteren, volg je deze heldere stappen:

1. Controleer je geschiktheid door de officiële richtlijnen van de Belastingdienst te bestuderen.
2. Bereid en verzamel alle benodigde documenten.
3. Vul samen met je werkgever een nieuw aanvraagformulier in en dien dit in bij de Belastingdienst.

Zie gedetailleerde richtlijnen op de website van de Belastingdienst.

Welke documenten heb je nodig voor de aanvraag?

Bij het aanvragen moet je de volgende documenten aanleveren:

• Geldig paspoort en Nederlandse verblijfsvergunning.
• Ondertekend arbeidscontract waarin salaris en functie duidelijk worden omschreven.
• Bewijs van eerdere verblijf abroad (bijvoorbeeld nutsvoorzieningen, huurovereenkomsten).
• Gedetailleerde functiebeschrijving met nadruk op je specifieke expertise en vaardigheden.

Zorg dat deze documenten compleet en correct zijn, want dat is cruciaal om succesvol een Nederlandse belastingregeling te verkrijgen.

Hoe lang duurt het aanvraagproces?

De verwerkingstijd ligt meestal tussen de 2 en 4 maanden. Deze duur kan variëren afhankelijk van de volledigheid van de aanvraag en de werklast bij de Belastingdienst. Het is raadzaam om zo vroeg mogelijk te starten met de aanvraag om tijdige goedkeuring te verzekeren, vooral als je dit binnen 2023 aanvraagt, aangezien het aantal aanvragen toen bijzonder hoog was.

Geschiktheidscriteria voor de 30% regeling

De criteria voor de 30% regeling omvatten specifieke salaris-, vaardigheids- en geografische eisen. De regeling is alleen van toepassing als aan alle voorwaarden wordt voldaan, inclusief minimale salariscriteria, bewijs van expertise en voorafgaand verblijf buiten Nederland.

Wat is de minimale salarisvereiste voor expats?

Om in aanmerking te komen voor de 30% regeling, moeten expats voldoen aan een minimale drempel op basis van leeftijd:

• Voor expats onder de 30 jaar is het minimale jaarlijkse salaris €31.891 (exclusief de belastingvrije toeslag).
• Voor expats van 30 jaar en ouder is het minimale jaarlijkse salaris €45.001 (exclusief de belastingvrije toeslag).

Deze bedragen worden jaarlijks beoordeeld en bijgewerkt door de Nederlandse overheid.

Wie wordt beschouwd als een hooggekwalificeerde migrant?

Een hooggekwalificeerde migrant is een persoon met gespecialiseerde kennis of geavanceerde kwalificaties die niet algemeen beschikbaar zijn in Nederland. Dit zijn meestal professionals in sectoren zoals technologie, financiën, engineering, gezondheidszorg of wetenschappelijk onderzoek.

Wat zijn de geografische vereisten voor geschiktheid?

Om in aanmerking te komen, moeten expats ten minste 150 km van de Nederlands grens hebben gewoond gedurende minimaal 16 maanden voorafgaand aan de start van het werk in Nederland. Deze eis ondersteunt het doel dat de belastingvoordeel echt bedoeld is voor geverifieerde verhuissituaties.

Belastingvoordelen van de 30% regeling

De 30% regeling biedt aanzienlijke financiële voordelen voor zowel expats als werkgevers:

Hoe beïnvloedt de 30% regeling je inkomstenbelasting?

De 30% regeling verlaagt je belastbare inkomen aanzienlijk, wat betekent dat je alleen belasting betaalt over 70% van je brutosalaris. Er is geen maximumbedrag voor salaris dat in aanmerking komt, maar slechts 30% van het overeengekomen brutosalaris (tot het daadwerkelijke salarisbedrag) komt in aanmerking voor de belastingvrije toeslag—wat een eerlijk en proportioneel voordeel voor hoge verdieners waarborgt.

Wat is de belastingvrije vergoeding onder deze regeling?

Onder de 30% regeling is de belastingvrije toeslag bedoeld om extraterritoriale kosten te dekken zoals huisvesting, verhuiskosten, reisuitgaven en internationaal onderwijs voor kinderen, om zo de kosten van internationale verhuizing te verzachten.

Hoe kunnen werkgevers profiteren van de 30% regeling?

Werkgevers profiteren aanzienlijk doordat ze top internationale talenten kunnen aantrekken en behouden. De regeling vereenvoudigt de payrolladministratie en vermindert de loonkosten, waardoor het concurrentievoordeel voor het bedrijf toeneemt. Vaak werken werkgevers samen met een Employer of Record (EOR) om naleving en payrollbeheer te stroomlijnen, wat het aannemen van internationaal talent makkelijk en efficiënt maakt.

Claimen van de 30% regeling op je belastingaangifte

Het correct claimen van de belastingvoordeel is van cruciaal belang voor expats om er maximaal van te profiteren.

Hoe claim je de 30% regeling in je belastingaangifte?

De 30% regeling wordt meestal automatisch door je werkgever via de payroll afgehandeld. Het is belangrijk je loonstrook regelmatig te controleren om zeker te weten dat de regeling correct wordt toegepast. Je hoeft doorgaans geen extra stappen te zetten in je aangifte, tenzij de regeling niet correct wordt weergegeven op je salarisstrook. In dat geval moet je de details expliciet vermelden om het belastingvoordeel te claimen bij je jaarlijkse belastingaangifte. Raadpleeg voor exacte instructies de officiële richtlijnen van de Belastingdienst.

Welke veelgemaakte fouten moet je vermijden bij het claimen?

Om te voorkomen dat je fouten maakt:

• Controleer regelmatig of de regeling correct wordt toegepast op je loonstrook.
• Zorg dat de gezamenlijke aanvraag door zowel werkgever als werknemer wordt ingediend.
• Controleer alle aangeleverde documenten op juistheid en volledigheid.
• Wees je bewust van de salariscriteria en zorg dat je salaris hieraan voldoet.

Voor meer informatie over veelvoorkomende fouten, verwijs je naar de richtlijnen van de Nederlandse Belastingdienst.

Wat gebeurt er als je de deadline voor aanvraag mist?

Als je de aanvraagtermijn mist, verlies je de voordelen voor de periode vóór de goedkeuringsdatum. De regeling is niet retroactief, daardoor kunnen vertragingen je belastingvoordelen in Nederland aanzienlijk beïnvloeden. Je kunt wel later opnieuw aanvragen door snel een nieuwe aanvraag in te dienen. Neem voor specifieke adviezen over gemiste deadlines direct contact op met de Belastingdienst Nederlands.

Duur en verlenging van de 30% regeling

Het begrijpen van de duur en mogelijke verlengingsmogelijkheden van de 30% regeling is belangrijk om je financiële voordelen te behouden.

Hoe lang duurt de 30% regeling?

Vanaf 1 januari 2019 geldt de 30% regeling voor maximaal vijf jaar. Voorheen was deze duur acht jaar, maar de Nederlandse overheid heeft de periode teruggebracht tot vijf jaar om deze beter aan te laten sluiten bij internationale standaarden en fiscale beleidslijnen. Deze wijziging werd vooral relevant in 2023, toen overgangsregels kwamen te vervallen.

Kan de 30% regeling worden verlengd?

In de regel kan de 30% regeling niet worden verlengd nadat de eerste vijf jaar verstreken is. Na deze periode moeten expats zich aanpassen door volledig belasting te betalen zonder de 30%-toeslag. Echter, belangrijke arbeidsgerelateerde wijzigingen, zoals van werkgever veranderen of een significante salariswijziging, kunnen je de mogelijkheid bieden een nieuwe regeling aan te vragen, mits je aan de voorwaarden voldoet.

Wat moet je doen bij veranderingen in je situatie?

Als je tijdens de regeling je werk of persoonlijke situatie significant verandert, zoals ontslag, salaris onder de drempel of van werkgever wisselt, moet je dit direct melden bij de Belastingdienst. Veranderingen kunnen je geschiktheid voor de regeling beïnvloeden. Tijdige rapportage voorkomt boetes of sancties.

Conclusie

De 30% regeling is een waardevolle fiscale faciliteit voor hooggekwalificeerde professionals in Nederland, die aanzienlijke besparingen biedt en verhuizing vereenvoudigt. Of je nu werknemer bent of werkgever, inzicht in de aanvraag, verlenging en naleving is essentieel om optimaal gebruik te maken van deze unieke stimulans.

Bekijk onze landengids Nederland voor een diepgaand overzicht van lokale belastingregelingen en werkgeversverplichtingen.

Veelgestelde vragen

Kan ik de 30% regeling aanvragen nadat ik al in Nederland ben gaan werken?

Ja, je kunt de regeling nog aanvragen nadat je begonnen bent met werken. Maar om optimaal te profiteren, wordt aanbevolen om de aanvraag binnen vier maanden na je indiensttreding te doen.

Moet ik jaarlijks opnieuw aanvragen voor de 30% regeling?

Nee, zodra de regeling is goedgekeurd, wordt deze automatisch elk jaar toegepast gedurende de goedkeuringsperiode. Controleer wel regelmatig je loonstrook om zeker te weten dat de regeling correct wordt toegepast.

Wat als ik van werkgever verander?

Bij wissel van werkgever moeten jij en je nieuwe werkgever een nieuwe gezamenlijke aanvraag indienen voor de 30% regeling. Om de regeling te behouden, moet je voldoen aan de minimale geschiktheidscriteria, inclusief de salarisgrens en dat je vanuit het buitenland bent gerekruteerd.

Kan mijn partner of echtgenoot direct profiteren van mijn 30% regeling?

Nee, je partner of echtgenoot kan niet rechtstreeks profiteren tenzij zij zelf ook voldoen aan de voorwaarden voor hun eigen 30% regeling. Maar door jouw hogere besteedbare inkomen profiteert het hele huishouden indirect.

Wordt de 30% regeling retroactief toegepast?

De regeling wordt over het algemeen niet retroactief toegepast. Het begint op de datum van goedkeuring of de ingangsdatum van het dienstverband in Nederland, mits de aanvraag binnen vier maanden is gedaan.

Heeft de 30% regeling invloed op mijn Nederlandse pensioenpremies?

Ja, aangezien pensioenbijdragen meestal worden berekend over het belastbare salaris, kan de vermindering van het belastbare salaris door de 30% regeling je pensioenpremies verlagen. Bespreek dit met je werkgever en financieel adviseur.

Kan ik nog in aanmerking komen als mijn salaris onder de drempel zakt tijdens de regeling?

Als je salaris onder de vereiste drempel zakt, vervalt mogelijk je aanspraak op de 30% regeling. Meld dit snel bij de Belastingdienst om boetes of problemen te voorkomen.

Voor verdere verduidelijking of advies, zie de website van de Belastingdienst.

Bekijk Rivermate voor informatie over werkgevers- en werknemersbelastingen in Nederland.