Una empresa individual es una estructura empresarial prevalente en los Estados Unidos, elegida por propietarios de pequeñas empresas, startups, consultores, freelancers y contratistas individuales debido a su simplicidad en la creación, operación y disolución. Aquí tienes una visión completa de cómo funcionan las empresas individuales, sus ventajas y desventajas, y el proceso para formar una en los EE. UU.:
Cómo funcionan las empresas individuales:
- Una empresa individual no es una entidad legal separada, sino una extensión del propietario.
- El propietario asume responsabilidad personal ilimitada por las deudas y obligaciones del negocio.
- Para fines fiscales, el propietario utiliza su Número de Seguro Social como el Employer Identification Number (EIN) del negocio.
- El negocio puede operar bajo el nombre del propietario o un nombre ficticio único, registrado ante las autoridades locales.
Ventajas de las empresas individuales:
- Rentable de establecer, con gastos mínimos de registro y operación.
- Proceso de configuración simple, requiriendo solo el registro del nombre y las licencias necesarias.
- Gastos comerciales deducibles de impuestos, incluyendo pagos de automóvil, viajes y ciertos gastos del hogar.
- Control total y autoridad para tomar decisiones por parte del propietario.
- Preparación de impuestos simplificada, con las ganancias gravadas como ingreso personal.
Desventajas de las empresas individuales:
- Responsabilidad personal ilimitada que expone los activos personales del propietario a las deudas del negocio.
- Dificultad para obtener capital debido a la percepción de riesgo por parte de los prestamistas.
- Ineligibilidad para beneficios de desempleo si el negocio fracasa.
- Responsabilidad exclusiva por los impuestos de autoempleo, incluyendo contribuciones al Seguro Social y Medicare.
- Desafíos para vender el negocio debido a su inseparabilidad de los activos del propietario.
Formación de empresas individuales en los EE. UU.:
- Contacta con el Centro de Desarrollo de Pequeñas Empresas más cercano para conocer los requisitos específicos del estado.
- Elige y registra un nombre comercial, asegurando su disponibilidad.
- Opcionalmente, abre una cuenta bancaria y una tarjeta de crédito empresarial separadas.
- Obtén las licencias y permisos comerciales necesarios.
- Regístrate ante las autoridades fiscales locales si vendes productos/servicios gravables.
- Solicita un Employer Identification Number (EIN) si contratas empleados.
- Asegura un nombre de dominio para presencia en línea.
- Compra un seguro comercial para mitigar riesgos.
Empresas individuales en otros países:
- Las empresas individuales no son exclusivas de los EE. UU. y existen en todo el mundo.
- Es posible que apliquen procesos de formación similares, adaptados a las regulaciones de cada país.
- Busca orientación en agencias de desarrollo empresarial locales o profesionales.
Impuestos para las empresas individuales en los EE. UU.:
- Los propietarios reportan los ingresos y gastos del negocio en el Schedule C del Formulario.
- La declaración de impuestos sobre la renta personal (Formulario 1040) incluye las ganancias/pérdidas del negocio.
- El impuesto de autoempleo (Schedule SE) calcula las contribuciones al Seguro Social y Medicare.
- Los gastos comerciales son deducibles de impuestos, sujeto a las directrices del IRS.
- Se recomienda mantener cuentas comerciales separadas para una distinción financiera clara.